宋老師 追問

2020-12-05 20:36

那這樣是不是并沒有節(jié)稅呀

宋老師 追問

2020-12-05 20:39

那抵扣進(jìn)項之后就也不用交增值稅

陳詩晗老師 解答

2020-12-05 20:40

你具體案例，你要看老師幫你分析。
你這樣單獨拎出來，只能 給出正常的處理方式 

宋老師 追問

2020-12-05 20:48

這個課程，老師沒有分析這個地方，但是不是很清楚，所以請老師幫忙解釋一下，就是鮑老師的稅收籌劃大法的增值稅籌劃的 太極法的那個案例！

陳詩晗老師 解答

2020-12-05 20:56

你如果方便，把案例發(fā)來看一下。

宋老師 追問

2020-12-05 21:03

【真實案例】A公司+代理商等年銷售總結(jié)會，1,000萬先行墊
付然后從代理商收回800萬自己負(fù)擔(dān)200萬。價外費用包括價外向 購買方收取的手續(xù)費、補(bǔ)貼、基金、集資費、返還利潤、獎勵費、 違約金（延期付款利息）、包裝費、包裝物租金、儲備費、優(yōu)質(zhì) 費、運(yùn)輸裝卸費、代收款項、代墊款項及其他各種性質(zhì)的價外收 費。
【籌劃模式】委托一家中介機(jī)構(gòu)代理，由中介機(jī)構(gòu)向參加會議 的客戶或代理商收 取會議費，企業(yè)不再收取費用，超支的費用由 企業(yè)直接支付給中介機(jī)構(gòu)。節(jié)約增值稅和附加稅，節(jié)稅金額合計 103.08萬元。

陳詩晗老師 解答

2020-12-05 21:10

你這里1000萬墊付，收回800，那你是按差額200計稅處理。按你這里是。
委托中介代理，那也就是中間200由代理收取，那對于墊付方就不涉稅了的

宋老師 追問

2020-12-05 21:15

那站在企業(yè)的角度，這樣是不是并沒有節(jié)稅！ 企業(yè)墊付1000，收800；應(yīng)該是進(jìn)項多余 銷項；  請代理支付200 就沒有稅，取得進(jìn)項票！    這個節(jié)稅金額是怎么算的！

陳詩晗老師 解答

2020-12-05 21:22

對于支付款項方而言，并沒有什么區(qū)別，但是對于收取 這200的企業(yè)有了節(jié)稅效應(yīng)

宋老師 追問

2020-12-05 21:24

收取這200的企業(yè)有節(jié)稅效應(yīng)？不是很明白?  能幫算下這個節(jié)稅金額是怎么算的嗎？

陳詩晗老師 解答

2020-12-05 22:20

你這里節(jié)約不了所得稅啊，你看你后面的這個籌劃模式也是說了，只能節(jié)約增值稅和附加稅。

宋老師 追問

2020-12-05 22:21

是啊，這個增值稅是怎么算出來的呀

陳詩晗老師 解答

2020-12-05 22:23

200/1.06×6%
附加稅200/1.06×6%×12%
按照你上面的模式，你節(jié)約的增值稅和附加稅只有這么多呀，但是你這里卻節(jié)約了100多萬，這個你要聽一下課程，看一下老師他這塊兒是怎么樣子處理。因為這個稅務(wù)籌劃，它不是一個固定標(biāo)準(zhǔn)的答案。