思頓喬老師 解答

2020-12-07 22:16

按月計算收入，借：預收賬款
貸：主營業(yè)務收入

思頓喬老師 解答

2020-12-07 22:17

您好，看合同，一次性計算增值稅，謝謝！

Ljmm 追問

2020-12-07 22:20

一次性計算增值稅，能理解按全票額計收入嗎？

思頓喬老師 解答

2020-12-07 22:23

您好，您的理解出現(xiàn)了偏差。
應該是：一次性計增值稅，但是收入要按月去分攤。

Ljmm 追問

2020-12-07 22:26

保潔公司沒有進項抵扣，增值稅按銷售額計算，也可以一次性計收入吧？

思頓喬老師 解答

2020-12-07 22:27

您開發(fā)票，就需要做應交稅費—銷項稅額

思頓喬老師 解答

2020-12-07 22:28

這個稅費不能計入收入中，謝謝！

Ljmm 追問

2020-12-07 22:31

計提銷項稅額，分錄如何做

思頓喬老師 解答

2020-12-07 22:33

您好，收到款項：借：銀行存款36000
貸：預收賬款（36000—36000/1.05*0.05）/6*5
應交稅費36000/1.05*0.05
主營業(yè)務收入（36000—36000/1.05*0.05）/6
沒有計提銷項這一說法

思頓喬老師 解答

2020-12-07 22:34

您好，收到款項：借：銀行存款36000
貸：預收賬款（36000—36000/1.03*0.03）/6*5
應交稅費36000/1.03*0.03
主營業(yè)務收入（36000—36000/1.03*0.03）/6
沒有計提銷項這一說法

思頓喬老師 解答

2020-12-07 22:34

小規(guī)模納稅人3%（不考慮今年疫情因素，考慮的話，增值稅1%）

Ljmm 追問

2020-12-07 22:35

開票了，當月計提增值稅，會計分錄如何做

思頓喬老師 解答

2020-12-07 22:36

借：銀行存款36000
貸：預收賬款（36000—36000/1.03*0.03）/6*5
應交稅費36000/1.03*0.03
主營業(yè)務收入（36000—36000/1.03*0.03）/6
沒有計提銷項這一說法

思頓喬老師 解答

2020-12-07 22:36

開票了，當月的分錄就是這樣做的。謝謝

思頓喬老師 解答

2020-12-07 22:37

開票了，增值稅就已經(jīng)產(chǎn)生了

思頓喬老師 解答

2020-12-07 22:46

增值稅是不計提的，增值稅是價外稅，在確認收入的時候就要做分錄

思頓喬老師 解答

2020-12-07 22:46

您好，請問同學還有其他的需要我?guī)兔獯鸬拿矗?/p>