老師,您好,如果公司被包工頭掛靠,跟包工頭下面的工人簽訂的是用功協(xié)議,包工頭是通過做工資表方式拿走扣除稅金和管理費(fèi)后的錢,我作為被掛靠的勞務(wù)公司做賬計(jì)提成時(shí),是不是借:工程施工-合同成本-直接人工 貸方:應(yīng)付職工薪酬?
幸運(yùn)鳥
于2020-12-09 10:58 發(fā)布 ??738次瀏覽
- 送心意
樸老師
職稱: 會(huì)計(jì)師
2020-12-09 11:01
同學(xué)你好
對(duì),是這樣做的
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同學(xué)你好
對(duì),是這樣做的
2020-12-09 11:01:01

若水電工與公司存在任職或雇傭關(guān)系,其工資通過 “應(yīng)付職工薪酬” 核算,計(jì)提時(shí)借方按服務(wù)部門計(jì)入對(duì)應(yīng)科目(如管理部門計(jì)入 “管理費(fèi)用” ),貸方記 “應(yīng)付職工薪酬”;支付時(shí)借 “應(yīng)付職工薪酬”,貸 “銀行存款” 。若為臨時(shí)勞務(wù)用工,不屬職工范疇,勞務(wù)費(fèi)核算可不通過 “應(yīng)付職工薪酬” 。
2025-04-28 08:55:42

您好,這是計(jì)提時(shí)的分錄,支付時(shí)的分錄是,借:應(yīng)付職工薪酬-工資,貸:現(xiàn)金或者銀行存款等科目。
2017-10-12 10:01:47

您好,臨時(shí)工不需要這個(gè)科目過渡。
2022-06-10 17:24:57

分錄不對(duì)哈; 按我寫的來(lái)做:? ??
1.計(jì)提工資?
借:管理費(fèi)用等貸:應(yīng)付職工薪酬——工資?
2.計(jì)提社保和公積金(企業(yè)部分)?
借:管理費(fèi)用等
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保?
應(yīng)付職工薪酬-公積金
3.次月發(fā)放工資時(shí)?
借:應(yīng)付職工薪酬——工資?
貸:其他應(yīng)付款——社保(個(gè)人部分)?
其他應(yīng)付款-公積金(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅?
庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金?
4.上交社保公積金?
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)?
-????? 公積金(企業(yè)部分)
其他應(yīng)付款——社保(個(gè)人部分)
-????? 其他應(yīng)付款-公積金(個(gè)人部分)?
貸:銀行存款或現(xiàn)金?
5.上交個(gè)人所得稅?
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅?
貸:銀行存款或現(xiàn)金
2022-04-06 16:15:10
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幸運(yùn)鳥 追問
2020-12-09 11:03
樸老師 解答
2020-12-09 11:13