小白 追問

2020-12-14 17:19

對(duì)啊 我平價(jià)處理稅金不還是一樣的金額么？

小白 追問

2020-12-15 09:49

招待客戶
分錄：借：管理費(fèi)用-招待費(fèi)用
            貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 
                   庫存商品 
然后我用于送人，要視同銷售：
借：管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅 金-應(yīng)交增值稅 （銷項(xiàng)稅額) 這個(gè)賬務(wù)處理好像是不是也不一樣？視同銷售后面要確認(rèn)主營業(yè)務(wù)收入吧？還有在無票申報(bào)中申報(bào)？但是自己個(gè)人消費(fèi)就不要無票收入申報(bào)，直接進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，是這樣的吧？另外視同銷售還要結(jié)轉(zhuǎn)成本吧？

小白 追問

2020-12-15 10:25

這個(gè)送人視同銷售的招待費(fèi)，后期匯算清繳招待費(fèi)超出限額的需要調(diào)增么？

小白 追問

2020-12-15 10:28

還有如果在無票收入里面申報(bào)，那后期所得稅報(bào)表中肯定會(huì)有收入數(shù)字啊，如果按照你這樣寫的分錄
我用于送人，要視同銷售：
借：管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)
貸：庫存商品
應(yīng)交稅 金-應(yīng)交增值稅 （銷項(xiàng)稅額) 
視同銷售不確認(rèn)主營業(yè)務(wù)收入，需要在未開票收入里申報(bào)
是的
后期數(shù)字肯定會(huì)有出入

王老師1 解答

2020-12-14 17:04

您好，是視同銷售繳納增值稅

王老師1 解答

2020-12-14 17:13

您好，是的，增值稅上效果是一樣的，但做視同銷售的話增值稅收入會(huì)大
因?yàn)槟氵@個(gè)業(yè)務(wù)本質(zhì)上還是無償贈(zèng)送，無償贈(zèng)送的話就需要視同銷售

王老師1 解答

2020-12-14 17:23

是的，是沒差別，外購貨物的贈(zèng)送來說視同銷售和進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出是一樣的，你也不用過多糾結(jié)

王老師1 解答

2020-12-15 10:14

然后我用于送人，要視同銷售：
借：管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)
貸：庫存商品
應(yīng)交稅 金-應(yīng)交增值稅 （銷項(xiàng)稅額) 
視同銷售不確認(rèn)主營業(yè)務(wù)收入，需要在未開票收入里申報(bào)
是的
不需要結(jié)轉(zhuǎn)成本，因?yàn)闀?huì)計(jì)上沒有收入

王老師1 解答

2020-12-15 10:31

需要調(diào)增
您好，所得稅報(bào)表在匯算清繳時(shí)是填報(bào)在視同銷售附表里，有視同銷售收入
您好，糾正一個(gè)觀念，增值稅收入，企業(yè)所得稅收入，會(huì)計(jì)收入，這三者并不一致的
增值稅遵從增值稅暫行條例，企業(yè)所得稅遵從企業(yè)所得稅法，會(huì)計(jì)遵從會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，所以不一樣很正常