熊貓公主 追問(wèn)

2015-10-15 10:34

老師：本公司是建設(shè)公司，五月份中標(biāo)了一項(xiàng)工程，合同總價(jià)是600多萬(wàn)元，10月12日甲方答應(yīng)付第一筆工程款（44萬(wàn)元），我去地稅局區(qū)圓了44萬(wàn)的稅票，繳納稅款18172元，那么我可以這樣做賬嗎？1、憑發(fā)票和銀行進(jìn)賬單做借：銀行存款--440000.00貸：預(yù)收賬款440000.00，2、然后憑完稅證做借：營(yíng)業(yè)稅金及附加——14520，貸：應(yīng)交稅費(fèi)——營(yíng)業(yè)稅（13200）應(yīng)交稅費(fèi)---城建稅（660）、應(yīng)交稅費(fèi)——地方教育費(fèi)附加（264)、應(yīng)交稅費(fèi)—教育費(fèi)附加（396），同時(shí)借：應(yīng)交稅費(fèi)——14520，貸：銀

 
48分鐘前
我回復(fù):承接上述提問(wèn)：老師：所謂的確認(rèn)收入是不是等著工程全部完工、審計(jì)結(jié)果出來(lái)后再確認(rèn)入“工程結(jié)算”嗎？借：應(yīng)收賬款，貸：工程結(jié)算，然后再把前期的“預(yù)收賬款”科目核銷(xiāo)，借預(yù)收賬款，貸應(yīng)收賬款這樣對(duì)嗎

17分鐘前

33分鐘前
趙老師中級(jí)會(huì)計(jì)師
是的,第二步的分錄也對(duì)的,先計(jì)提再做繳納分錄,同時(shí)確認(rèn)收入沖減預(yù)收帳款.

熊貓公主 追問(wèn)

2015-10-15 10:49

謝謝老師的耐心解答！大贊

趙老師 解答

2015-10-15 09:57

是的,第二步的分錄也對(duì)的,先計(jì)提再做繳納分錄,同時(shí)確認(rèn)收入沖減預(yù)收帳款.

趙老師 解答

2015-10-15 10:47

已經(jīng)開(kāi)發(fā)票了就先確認(rèn)等額的收入，“借：應(yīng)收賬款，貸：工程結(jié)算，然后再把前期的“預(yù)收賬款”科目核銷(xiāo)，借預(yù)收賬款，貸應(yīng)收賬款，”這樣也可以，也可以借：預(yù)收帳款  貸：工程結(jié)算