J???? 追問(wèn)

2020-12-29 14:41

不是公司的賬  是食堂的輔助賬

J???? 追問(wèn)

2020-12-29 14:43

1、食堂設(shè)置輔助賬務(wù)，反映食堂收支，受到企業(yè)撥款時(shí)： 借：現(xiàn)金 2000 貸：其他應(yīng)付款---公司  2000 2、食堂采購(gòu)材料時(shí)： 借：原材料  1500 貸：現(xiàn)金 1500 3、月末盤點(diǎn)，算出消耗，結(jié)算食堂成本： 借：食堂支出成本 800 貸：原材料 800 4、收取員工自付的餐費(fèi) 借：現(xiàn)金 160 貸：食堂支出成本 160 需要注意的是內(nèi)部食堂收取員工就餐費(fèi)用，不作食堂收入處理，而應(yīng)直接沖減食堂成本費(fèi)用。因?yàn)槠髽I(yè)內(nèi)部非獨(dú)立核算單位相互提供的勞務(wù)，不構(gòu)成增值稅納稅義務(wù)，向職工收取的費(fèi)用無(wú)須納稅。 5、月末食堂根據(jù)合算的當(dāng)月食堂支出成本，開(kāi)具內(nèi)部結(jié)算收據(jù)，上報(bào)企業(yè)財(cái)務(wù)部 借：其他應(yīng)付款---公司  640 貸：食堂支出成本 640 6、月末清算 借：其他應(yīng)付款---公司  660 貸：現(xiàn)金 660  這里面哪一步出現(xiàn)的問(wèn)題呢

立紅老師 解答

2020-12-29 14:52

同學(xué)你好，這里面沒(méi)有問(wèn)題 ；現(xiàn)在是其他應(yīng)付款有貸方余額700，原材料有借方余額700，差的是這個(gè)沒(méi)有耗費(fèi)的材料費(fèi)；因?yàn)槟绞前磳?shí)際耗費(fèi)沖減的其他應(yīng)付款；

J???? 追問(wèn)

2020-12-29 15:11

但是在期末的時(shí)候 其他應(yīng)付款公司里 余額并不是0   那不就是一直欠著公司錢的意思 不需要做平嗎

立紅老師 解答

2020-12-29 15:23

同學(xué)你好，是的，因?yàn)槭前磳?shí)際消耗沖的其他應(yīng)付款，所以其他應(yīng)付款是有余額的，是可以有余額的；