Lvyueying 追問

2021-01-03 21:55

公司半年結(jié)賬的時候計提的遞延資產(chǎn)，借遞延資產(chǎn)，貸所得稅，然后所得稅轉(zhuǎn)本年利潤，半年的時候交所得稅也轉(zhuǎn)本年利潤，年底公司提遞延資產(chǎn)的時候，從所得稅轉(zhuǎn)本年利潤是不是在提所得稅之前轉(zhuǎn)進去

王老師1 解答

2021-01-03 22:04

您好，先提所得稅，再提遞延所得稅

Lvyueying 追問

2021-01-03 22:07

所得稅按本年利潤提完后，在把遞延所得稅額的部分轉(zhuǎn)本年利潤是嗎？

王老師1 解答

2021-01-03 22:10

您好，是的，就是這個意思

Lvyueying 追問

2021-01-03 22:12

公司盈利，我把所得稅計提完，如果我不提盈余公積的情況下，做財務(wù)報表，我的負債表和利潤表上的未分配利潤是不是也應(yīng)該一樣阿？

王老師1 解答

2021-01-03 22:24

資產(chǎn)負債表包括以前年度的利潤，利潤表只有本年的利潤

Lvyueying 追問

2021-01-03 22:30

謝謝，麻煩您了

王老師1 解答

2021-01-03 22:34

不客氣，祝學(xué)習(xí)愉快