櫻花雨 追問(wèn)

2016-10-03 11:46

計(jì)入以前年度損益調(diào)整的話，最后要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配里面的，那個(gè)金額在損益表里面怎么填寫(xiě)呢？還是您上面說(shuō)的，只要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配里面，在利潤(rùn)表里面不用提現(xiàn)的？財(cái)務(wù)軟件里面也可以這樣處理嗎？

櫻花雨 追問(wèn)

2016-10-03 12:00

如果以前年度損益調(diào)整余額是借方怎么結(jié)轉(zhuǎn)，余額是貸又怎么結(jié)轉(zhuǎn)，余額是貸方負(fù)數(shù)或者借方負(fù)數(shù)，這樣怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢？

櫻花雨 追問(wèn)

2016-10-03 12:01

比方：以前年度損益調(diào)整余額是貸方-500
分錄是借：以前年度調(diào)整損益500，貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)500嗎？

王雁鳴老師 解答

2016-10-03 11:05

您好，如果金額不大（不會(huì)超過(guò)當(dāng)年凈利潤(rùn)的10分之1），就按照今年的費(fèi)用入賬即可，不用通過(guò)以前年度損益調(diào)整或者待處理財(cái)產(chǎn)損益處理。如果通過(guò)上述兩個(gè)科目處理了賬務(wù)，以前年度損益調(diào)整要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配，利潤(rùn)表不體現(xiàn)，如果通過(guò)待處理財(cái)產(chǎn)損益處理，再不能直接結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配，還要經(jīng)過(guò)領(lǐng)導(dǎo)批示之后，屬于個(gè)入應(yīng)該賠償?shù)囊浫肫渌麘?yīng)收款，屬于損失的可轉(zhuǎn)入費(fèi)用或者以前年度損益調(diào)整，再按上述調(diào)整方法處理。

王雁鳴老師 解答

2016-10-03 11:19

您好，這樣的話，那您就要把這些費(fèi)用成本記入以前年度損益調(diào)整去處理了。

王雁鳴老師 解答

2016-10-03 12:08

您好，以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配里，這個(gè)金額在損益表里沒(méi)有這一欄可不填報(bào)，如果有應(yīng)該在利潤(rùn)分配相關(guān)欄目里，是“  其他轉(zhuǎn)入”，或者是“以前年度差錯(cuò)調(diào)整”，填寫(xiě)入這里即可。

王雁鳴老師 解答

2016-10-03 12:17

您好，補(bǔ)充一下，其實(shí)這個(gè)以前年度損益調(diào)整，只要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配里面，在利潤(rùn)表里面不用提現(xiàn)的，財(cái)務(wù)軟件里面也可以這樣處理，只是財(cái)務(wù)軟件里面有一張表是所有者權(quán)益變動(dòng)表，以前年度損益調(diào)整要體現(xiàn)在這張表里的。

您做的分錄很正確。即如果以前年度損益調(diào)整余額是借方，結(jié)轉(zhuǎn)就借利潤(rùn)分配，貸以前年度損益調(diào)整，余額是貸方，結(jié)轉(zhuǎn)借以前年度損益調(diào)整，貸利潤(rùn)分配，余額是貸方負(fù)數(shù)，如您所做分錄，余額是借方負(fù)數(shù)，則結(jié)轉(zhuǎn)借以前年度損益調(diào)整，貸利潤(rùn)分配。