櫻花雨 追問

2016-10-03 11:46

計入以前年度損益調整的話，最后要結轉到利潤分配里面的，那個金額在損益表里面怎么填寫呢？還是您上面說的，只要結轉到利潤分配里面，在利潤表里面不用提現的？財務軟件里面也可以這樣處理嗎？

櫻花雨 追問

2016-10-03 12:00

如果以前年度損益調整余額是借方怎么結轉，余額是貸又怎么結轉，余額是貸方負數或者借方負數，這樣怎么結轉呢？

櫻花雨 追問

2016-10-03 12:01

比方：以前年度損益調整余額是貸方-500
分錄是借：以前年度調整損益500，貸：利潤分配-未分配利潤500嗎？

王雁鳴老師 解答

2016-10-03 11:05

您好，如果金額不大（不會超過當年凈利潤的10分之1），就按照今年的費用入賬即可，不用通過以前年度損益調整或者待處理財產損益處理。如果通過上述兩個科目處理了賬務，以前年度損益調整要結轉到利潤分配，利潤表不體現，如果通過待處理財產損益處理，再不能直接結轉到利潤分配，還要經過領導批示之后，屬于個入應該賠償的要記入其他應收款，屬于損失的可轉入費用或者以前年度損益調整，再按上述調整方法處理。

王雁鳴老師 解答

2016-10-03 11:19

您好，這樣的話，那您就要把這些費用成本記入以前年度損益調整去處理了。

王雁鳴老師 解答

2016-10-03 12:08

您好，以前年度損益調整結轉到利潤分配里，這個金額在損益表里沒有這一欄可不填報，如果有應該在利潤分配相關欄目里，是“  其他轉入”，或者是“以前年度差錯調整”，填寫入這里即可。

王雁鳴老師 解答

2016-10-03 12:17

您好，補充一下，其實這個以前年度損益調整，只要結轉到利潤分配里面，在利潤表里面不用提現的，財務軟件里面也可以這樣處理，只是財務軟件里面有一張表是所有者權益變動表，以前年度損益調整要體現在這張表里的。

您做的分錄很正確。即如果以前年度損益調整余額是借方，結轉就借利潤分配，貸以前年度損益調整，余額是貸方，結轉借以前年度損益調整，貸利潤分配，余額是貸方負數，如您所做分錄，余額是借方負數，則結轉借以前年度損益調整，貸利潤分配。