小白 追問

2021-01-11 22:00

老師您沒明白我的意思，我們是免抵退的外貿(mào)企業(yè)，也有內(nèi)銷，現(xiàn)在呢，我想申報(bào)那個(gè)高企租房補(bǔ)貼，那稅負(fù)率就要達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)，那像我們?nèi)绻獾植凰銓?shí)際繳納增值稅的話稅負(fù)率達(dá)不到

樸老師 解答

2021-01-12 06:25

出口的沒交稅那肯定沒法算，只能算內(nèi)銷的，內(nèi)銷的話就是進(jìn)項(xiàng)少抵扣就行了

小白 追問

2021-01-12 07:57

免抵稅額不是也是需要繳納附加稅，等于是少退我們的增值稅，出口抵內(nèi)銷了，為啥不算呢，又不是免稅和免抵退的部分。

樸老師 解答

2021-01-12 08:10

對(duì)的，出口的收入要交附加稅的
免抵退稅出口企業(yè)增值稅稅負(fù)率={[年度銷項(xiàng)稅額+年度免抵退銷售額×征收率-（年度進(jìn)項(xiàng)稅額+年初留抵稅額-年末留抵稅額）]÷[年度應(yīng)稅貨物及勞務(wù)銷售額（不包括免稅貨物及勞務(wù)銷售額）+免抵退銷售額]}×100%；注意：以上公式中的進(jìn)項(xiàng)稅額均為：進(jìn)項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出+出口貨物進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，起初期末留抵均為增值稅納稅申報(bào)表上的留抵?jǐn)?shù)-下期（下年度）申報(bào)表當(dāng)月免抵退貨物應(yīng)退稅額；