木木 追問

2021-01-12 17:08

我現(xiàn)在賬上還有留抵稅額，那計入這個科目的話，年底是不是也要給它結平，轉入應交增值稅留抵稅額中？

陳詩晗老師 解答

2021-01-12 17:09

不用，這個留底你可以放到下一年繼續(xù)抵扣。

木木 追問

2021-01-12 17:12

我是感覺有余額的明細科目太多了，看上去很亂，所以在年底的時候我會把應交增值稅下面所有有余額的明細科目全部給結平轉入留抵稅額這一個明細科目中，比如進銷項的余額，好像增值稅下面也沒有別的科目需要結轉了

陳詩晗老師 解答

2021-01-12 17:19

你可以把進項，銷項等轉到未繳增值稅處理

木木 追問

2021-01-12 17:23

全部轉入到應交增值稅--轉出未交增值稅里面嗎？之前是這樣操作的，但是后來想想，還是直接轉入到留抵稅額里面看著比較直觀一些，所以今年想轉入到留抵稅額里面呢。

陳詩晗老師 解答

2021-01-12 17:49

如果說你是進項稅額大于銷項稅額，那么你可以轉到留底。

木木 追問

2021-01-12 17:56

是的，老師，我公司一直是進項大于銷項的，如果是銷項大于進項的話就要把所有明細科目余額轉到未交增值稅里面的的，對吧？

陳詩晗老師 解答

2021-01-12 17:58

對的，銷項大于進項，就是轉到未交增值稅。

木木 追問

2021-01-12 18:00

那如果正常情況下，月末銷項大于進項的話，月底是不是也需要這樣做呢，把余額轉到未交增值稅里面，形成未交增值稅的貸方余額，征期內(nèi)交的時候再沖平？

陳詩晗老師 解答

2021-01-12 18:03

對的，就是說你的銷項和進項都是要轉出來的，可以轉到未交增值稅也可以轉到留底稅額。