萍 追問

2021-01-16 22:08

噢，個(gè)體戶單位承擔(dān)的社保繳納個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得時(shí)才可以稅前扣除，是嗎？

文老師 解答

2021-01-16 22:10

同學(xué)您好，
您最好正常做工資，扣社保

萍 追問

2021-01-16 22:12

但是法人的工資繳納個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得時(shí)是不可以稅前扣除的喔

文老師 解答

2021-01-16 22:31

就是按5000的基本扣除是吧

萍 追問

2021-01-16 22:41

是的，所以我沒有做法人的工資了，求直接計(jì)提法人社保的分錄

文老師 解答

2021-01-16 22:42

如果是這樣的話，那您就全額記入

萍 追問

2021-01-16 23:08

嗯，求計(jì)提和繳納法人社保的分錄

文老師 解答

2021-01-17 09:08

借管理費(fèi)用——社保費(fèi)貸應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi)
借應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi)貸銀行存款

萍 追問

2021-01-17 09:20

社保是工資的一部分，那法人的社保在繳納個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得時(shí)也是不能稅前扣除的吧？

文老師 解答

2021-01-17 10:11

同學(xué)你好，個(gè)體工商戶為業(yè)主支付的社保費(fèi)能稅前扣除。

萍 追問

2021-01-17 10:30

您是說個(gè)體工商戶為法人繳納公司出的那部分社保也是可以稅前扣除的，是嗎？

文老師 解答

2021-01-17 10:39

您好，是的，是這樣的

萍 追問

2021-01-17 10:52

那我1、計(jì)提法人的社保時(shí)這樣記分錄，
借: 管理費(fèi)用—公司出那部分社保
      主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（個(gè)稅出那部分社保）貸:其他應(yīng)付款—個(gè)人社保
              應(yīng)付職工薪酬—社保
 2繳納社保時(shí):
                   借:應(yīng)付職工薪酬—社保 
                     其他應(yīng)付款—個(gè)人社保                            貸:庫(kù)存現(xiàn)金 。
可以這樣做分錄吧？

文老師 解答

2021-01-17 10:55

您可以不必再細(xì)分個(gè)人還是單位承擔(dān)的了

萍 追問

2021-01-17 11:04

要的，因?yàn)槲移渌麘?yīng)付款這個(gè)科目要平賬，計(jì)提的時(shí)候不用其他應(yīng)付款這個(gè)科目平不了，您仔細(xì)看看

文老師 解答

2021-01-17 11:54

您如果已經(jīng)這樣計(jì)提了，那是可以這樣做，但是最好以后計(jì)提的時(shí)候不需要分