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鄒老師

職稱： 注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2016-10-11 17:21

計(jì)提分錄？

鄒老師 解答

2016-10-11 17:19

你好，是的
如果附加稅符合免稅條件的不用計(jì)提

鄒老師 解答

2016-10-11 17:22

借；營(yíng)業(yè)稅金及附加   貸；應(yīng)交稅費(fèi)——明細(xì)

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我想問(wèn)下本月產(chǎn)生了增值稅，在什么情況下不需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅到 應(yīng)交稅金-未交增值稅。在什么情況下不需要計(jì)提地稅?；蛘哒f(shuō)以上兩步都要做。
2015-10-11 21:30:47
你好 增值稅沒(méi)有計(jì)提的說(shuō)法，小規(guī)模是確認(rèn)繳納，一般納稅人是 結(jié)轉(zhuǎn)然后繳納 小規(guī)模 借；應(yīng)收賬款 等科目 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸；銀行存款 一般納稅人 期末結(jié)轉(zhuǎn) 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 月初扣繳 借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸；銀行存款 地稅附加稅 借；稅金及附加 貸；應(yīng)交稅費(fèi)——某某稅款
2018-08-04 08:08:10
　　土地增值稅是以轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)取得的收入，減除法定扣除項(xiàng)目金額后的增值額作為計(jì)稅依據(jù)，并按照四級(jí)超率累進(jìn)稅率進(jìn)行征收。 　?。?）增值額未超過(guò)扣除項(xiàng)目金額50%部分，稅率為30%； 　?。?）增值額超過(guò)扣除項(xiàng)目金額50%，未超過(guò)扣除項(xiàng)目金額100%的部分，稅率為40%； 　?。?）增值額超過(guò)扣除項(xiàng)目金額100%，未超過(guò)扣除項(xiàng)目金額200%的部分，稅率為50%； 　　（4）增值額超過(guò)扣除項(xiàng)目金額200%的部分，稅率為60%。 　　舉例： 　　]某房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)1998年1月將其開(kāi)發(fā)的寫(xiě)字樓一幢出售，共取得收入3800萬(wàn)元。企業(yè)為開(kāi)發(fā)該項(xiàng)目支付土地出讓金600萬(wàn)元，房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)本為1400萬(wàn)元，專門(mén)為開(kāi)發(fā)該項(xiàng)目支付的貸款利息120萬(wàn)元。為轉(zhuǎn)讓該項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)繳納營(yíng)業(yè)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加及印花稅共計(jì)210.9萬(wàn)元。當(dāng)?shù)卣?guī)定，企業(yè)可以按土地使用權(quán)出讓費(fèi)、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)成本之和的5％計(jì)算扣除其他房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)費(fèi)用。另外，稅法規(guī)定，從事房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)的企業(yè)可以按土地出讓費(fèi)和房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)成本之和的20％加計(jì)扣除。則其應(yīng)納稅額為： 　　扣除項(xiàng)目金額＝600+1400+120+210.9+（600+1400）×5％+（600+1400）×20％＝600+1400+120+210.9+100+400＝2830.9萬(wàn)元 　　增值額＝3800-2830.9＝969.1萬(wàn)元 　　增值額占扣除項(xiàng)目比例＝969.1÷2
2016-02-18 10:23:05
你好，這個(gè)預(yù)交的增值稅是不需要計(jì)提的
2021-12-14 18:01:30
你好，是不含增值稅的價(jià)款
2017-06-08 17:11:56
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