小雪 追問

2021-01-25 10:46

老師，就是那個(gè)免稅收入84888.92，免稅額2546.67，可是開票稅率1%，免稅額應(yīng)該是848.89呀，看到呀，有沒弄錯(cuò)

郭老師 解答

2021-01-25 10:50

你好
不交稅的不填寫減免
本來就都給你免了
應(yīng)納稅減征額只填寫需要交稅的減免的2%

小雪 追問

2021-01-25 10:58

哦，好的，老師如果超過呢，收入11萬稅額減免2200，填寫在減免原先84.36那里吧，是不是，主表，開普票不含稅收入11萬，主表3數(shù)字那個(gè)位置

郭老師 解答

2021-01-25 10:59

你好
是的
第一欄也填寫的

小雪 追問

2021-01-25 11:03

老師，免增值稅，計(jì)提增值稅轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入，要1%稅額，轉(zhuǎn)入得吧，借：應(yīng)交稅費(fèi)  應(yīng)交增值稅848.89    貸：營業(yè)外收入   848.89對不對

郭老師 解答

2021-01-25 11:14

你好
對的
是這么做的

小雪 追問

2021-01-25 11:18

老師，增值稅沒達(dá)到30萬，季度免，附加稅，不計(jì)提，也不沖紅，不做分錄，可以嗎

郭老師 解答

2021-01-25 12:14

你好
可以這么做的

小雪 追問

2021-01-25 12:33

職工福利費(fèi)，工資薪金14%準(zhǔn)予扣除，1月到12月工資總額合計(jì)金額，如果工資12萬，12萬*14%=16800可以扣除，福利費(fèi)一共發(fā)生15000，是不是，企業(yè)所得稅匯算清繳，工資薪金調(diào)整那張表格，福利費(fèi)那里金額填寫15000元，可以全部扣除，如果福利費(fèi)17000，調(diào)整200元，是不是

郭老師 解答

2021-01-25 12:34

上載金額，15000
實(shí)際金額，15000
稅收金額，15000。

小雪 追問

2021-01-25 12:38

老師，稅收金額15000，沒看明白意思，賬載金額和實(shí)際金額明白

郭老師 解答

2021-01-25 12:40

實(shí)際發(fā)生的就是實(shí)際金額，稅收金額就是允許抵扣企業(yè)所得稅的金額。