青青流水過(guò)枝頭 追問(wèn)

2021-01-26 09:32

資產(chǎn)損失計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額是向以前年度追補(bǔ)，比如資產(chǎn)損失發(fā)生再2018年，追補(bǔ)發(fā)生的損失是要扣減2018年的應(yīng)納稅所得額的金額嗎

陳詩(shī)晗老師 解答

2021-01-26 11:06

你直接是在會(huì)計(jì)上用以前年度損益調(diào)整處理，那么在這個(gè)稅法上，你直接是并入到當(dāng)期來(lái)處理。如果說(shuō)你要去調(diào)整2018年的這個(gè)申報(bào)表，要去大廳改就挺麻煩的。

青青流水過(guò)枝頭 追問(wèn)

2021-01-26 11:10

稅務(wù)上可以并入當(dāng)期處理，為什么說(shuō)可以追補(bǔ)至以前年度呢

陳詩(shī)晗老師 解答

2021-01-26 11:23

你這個(gè)本身就是之前年度的一個(gè)調(diào)整，如果說(shuō)你要追溯到當(dāng)年的話，你要去調(diào)整2018年的申報(bào)表就比較麻煩，你如果說(shuō)在當(dāng)期哦，把之前這一部分調(diào)整在當(dāng)機(jī)去申報(bào)，李總的交流隨時(shí)不受影響。