小王 追問

2021-01-26 09:03

老師退款 20萬

bamboo老師 解答

2021-01-26 09:06

借：以前年度損益調(diào)整 借方紅字
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 貸方藍字
貸：其他應(yīng)收款 貸方紅字
然后跟藍字發(fā)票
借：以前年度損益調(diào)整 
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 
貸：其他應(yīng)收款 
最后以前年度損益調(diào)整差額轉(zhuǎn)到利潤分配-未分配利潤

小王 追問

2021-01-26 09:18

最后的利潤分配是盈利的就要補交稅款了是嗎？   那增值稅差額部分怎么弄？   進項轉(zhuǎn)出多了   藍字進項少

bamboo老師 解答

2021-01-26 09:22

增值稅差額部分 跟當期的增值稅一起核算啊

最后的利潤分配是盈利的就要補交稅款 是的

小王 追問

2021-01-26 09:26

好的    明白了   謝謝老師

小王 追問

2021-01-26 09:28

對了  老師   最后退回那20萬體現(xiàn)在哪里了？

bamboo老師 解答

2021-01-26 09:29

 最后退回那20萬體現(xiàn)在其他應(yīng)收款里面啊

收回的時候
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)收款