謝璟 追問

2021-01-27 16:15

正確的應(yīng)該怎么做？想破了腦袋都沒想到正確的方法。

謝璟 追問

2021-01-27 16:18

是只改發(fā)工資那個分錄嗎？把員工自付社保和公積金實算反應(yīng)，然后把員工借款如實反應(yīng)？

樸老師 解答

2021-01-27 16:27

1.計提工資

借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 

2 計提社保（企業(yè)部分）

借：××費(fèi)用（管理/銷售等）  
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 

3 次月發(fā)放工資時 

借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 

4 上交杜保 

借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 
貸：銀行存款或現(xiàn)金

謝璟 追問

2021-01-27 16:31

老師您回答的是正常業(yè)務(wù)，我反應(yīng)的問題是特殊業(yè)務(wù)。個人自費(fèi)部份如果在賬戶上體現(xiàn)？

樸老師 解答

2021-01-27 16:36

就是在其他應(yīng)收款體現(xiàn)的
計入其他應(yīng)收款就行了
發(fā)工資的時候扣除
不發(fā)工資就收回來

謝璟 追問

2021-01-27 17:02

沒有發(fā)工資，是公司無代墊自付金額。

樸老師 解答

2021-01-27 17:05

那就是收回來
交的時候
借其他應(yīng)收款
貸銀行存款
借銀行存款
貸其他應(yīng)收款