堅強的盼望 追問

2021-01-29 20:18

老師。您能把庫存成本這個分錄給我做一下嗎，還有計算方法舉例說明呢

孔令運老師 解答

2021-01-29 20:25

您好。
日常歸集成本：借：生產(chǎn)成本-材料/職工薪酬/電力/折舊等科目
               貸：原材料/應(yīng)付職工薪酬等科目。
完工產(chǎn)品：借：庫存商品
                      貸：生產(chǎn)成本
產(chǎn)品銷售，確認(rèn)收入，同時結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本：
借：主營業(yè)務(wù)成本
      貸：庫存商品
實務(wù)中：如果您可以每月末盤點庫存數(shù)量的話，
用加權(quán)平均法計算庫存商品單位成本=（月初成本+本月生產(chǎn)成本）/（月初數(shù)量+本月生產(chǎn)數(shù)量）
這樣單位成本*庫存數(shù)量=期末庫存成本
最后倒擠出本月“銷售成本”即可。
月初數(shù)量5，金額100，本月生產(chǎn)10，金額220，銷售8，期末數(shù)量7，
單位成本=（100+220）/(5+10)=21.33 期末成本=21.33*149.33元，
本月銷售成本=100+220-149.33=170.67元。
您看一下。

堅強的盼望 追問

2021-01-29 20:31

老師。外賬也需要這么麻煩嗎

堅強的盼望 追問

2021-01-29 20:33

外賬，商業(yè)

堅強的盼望 追問

2021-01-29 20:33

銷售只能白板，一體機啥的

孔令運老師 解答

2021-01-29 23:28

您好。那您根據(jù)商品明細(xì)設(shè)置明細(xì)科目。
如果想簡便核算的話，可以按照進(jìn)價金額法核算，本期購貨成本知道，期末庫存也是按照進(jìn)貨成本計算，這樣到推出銷售成本也可以。
希望能幫到您。

堅強的盼望 追問

2021-01-30 08:26

就是把庫存商品分類明細(xì)。設(shè)置二級科目，然后按照進(jìn)項發(fā)票的項目名稱一條一條的錄對嗎？到月底庫存商品結(jié)轉(zhuǎn)和進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出能麻煩老師詳細(xì)解答下嗎？尤其進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出比較混亂??

孔令運老師 解答

2021-01-30 08:37

設(shè)置科目:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅 /銷項稅/進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出等三級明細(xì)科目，
月末把當(dāng)月應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出，就是借:成本費用科目
                     貸:應(yīng)交稅費-增值稅-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出
期末庫存商品金額就是進(jìn)價金額和庫存數(shù)量。確認(rèn)收入的同時結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本，銷售成本=期初成本+本期購入成本-期末成本，這樣計算出來銷售成本做憑證就可以。

堅強的盼望 追問

2021-01-30 08:40

老師。我用的金蝶kis迷你版，能做庫存數(shù)量嗎

孔令運老師 解答

2021-01-30 09:17

設(shè)置一下科目輔助核算，您看一下。

堅強的盼望 追問

2021-01-30 09:20

好的，謝謝老師，我有問題再跟您留言哈

堅強的盼望 追問

2021-01-30 11:24

老師我確認(rèn)下，我是外賬。然后在錄憑證時候也需要輔助核算是嗎

孔令運老師 解答

2021-01-30 11:50

外賬建議您也規(guī)范些，這樣后期稅務(wù)檢查，您能接著拿出資料，而不是到時候再現(xiàn)找。

堅強的盼望 追問

2021-01-30 11:56

好的，老師，那我明天去單位讓軟件客服幫我弄下輔助核算。有問題及時跟您聯(lián)系可以嗎

孔令運老師 解答

2021-01-30 12:56

可以，您隨時留言，我看到后及時回復(fù)。

堅強的盼望 追問

2021-01-30 13:34

新建賬套需要做股東投資么。按照營業(yè)執(zhí)照上面的金額做。還是可以不做，第一筆庫存現(xiàn)金業(yè)務(wù)就是向法人借款

孔令運老師 解答

2021-01-30 13:40

如果是實際收到注冊資本，那就做實收資本。如果只是借款放在其他應(yīng)付款。這個您要落實一下，款項性質(zhì)。

堅強的盼望 追問

2021-01-30 13:41

沒有收到啊，因為注冊資本不是有認(rèn)繳期限嗎

孔令運老師 解答

2021-01-30 14:51

那就作為借款處理就可以，

堅強的盼望 追問

2021-01-30 15:34

好的，那有時候法人取錢以借款方式。這樣似乎不大合計，怎么樣能規(guī)范呢

孔令運老師 解答

2021-01-30 15:41

區(qū)分每一筆款項性質(zhì)。公司借股東錢，就是借款。公司還欠款就沖其他應(yīng)付款。

孔令運老師 解答

2021-02-01 11:03

謝謝好評，祝您工作順利。