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紫藤老師
職稱: 中級會計師,稅務(wù)師
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你好!
免抵退稅不得免征和抵扣稅額=出口貨物離岸價×外匯人民幣牌價×(出口貨物征稅率-出口貨物退稅率)
只要存在匯率差,就有免抵退稅不得免征和抵扣稅額
2021-02-08 10:18:52

您好
免抵退稅中抵稅是進項稅額抵減銷稅額 進項稅額不用轉(zhuǎn)出
2020-02-18 20:07:31

出口退稅進項稅額大于免抵退稅額,這個進項稅額是指當(dāng)月的進項稅額大于當(dāng)月的免抵退稅額就可以按免抵退稅額全額退稅
2017-12-16 10:18:33

同學(xué)你好
這個不可以
2021-06-21 18:24:43

同學(xué)你好
借: 應(yīng)收賬款/銀行存款 2,279,281.70??
貸: 主營業(yè)務(wù)收入 2,279,281.70
借: 主營業(yè)務(wù)成本?
貸: 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)?
借: 其他應(yīng)收款——出口退稅 228,092.45??
貸: 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(出口退稅) 228,092.45??
??
借: 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷應(yīng)納稅額) 免抵稅額??
貸: 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(出口退稅) 免抵稅額
借: 銀行存款 228,092.45 ?
貸: 其他應(yīng)收款——出口退稅 228,092.45
2024-05-08 14:08:09
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