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送心意

秋語老師

職稱初級會計師,中級會計師

2017-12-16 10:18

出口退稅進項稅額大于免抵退稅額,這個進項稅額是指當月的進項稅額大于當月的免抵退稅額就可以按免抵退稅額全額退稅

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免抵退貨物應(yīng)退稅額是指出口免抵退計算的應(yīng)退稅額,因其屬出口環(huán)節(jié)向海關(guān)申報退稅,需要剔除,否則國家就重復計算抵扣額了
2019-03-06 09:51:56
同學你好 借: 應(yīng)收賬款/銀行存款 2,279,281.70?? 貸: 主營業(yè)務(wù)收入 2,279,281.70 借: 主營業(yè)務(wù)成本? 貸: 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)? 借: 其他應(yīng)收款——出口退稅 228,092.45?? 貸: 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(出口退稅) 228,092.45?? ?? 借: 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷應(yīng)納稅額) 免抵稅額?? 貸: 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(出口退稅) 免抵稅額 借: 銀行存款 228,092.45 ? 貸: 其他應(yīng)收款——出口退稅 228,092.45
2024-05-08 14:08:09
出口退稅進項稅額大于免抵退稅額,這個進項稅額是指當月的進項稅額大于當月的免抵退稅額就可以按免抵退稅額全額退稅
2017-12-16 10:18:33
你好 免抵退稅,按免抵退稅額與留抵稅額相比,哪個小,退哪個
2019-11-18 10:51:51
同學你好,(一)外貿(mào)企業(yè)“先征后退”的計算方法 1.外貿(mào)企業(yè)以及實行外貿(mào)企業(yè)財務(wù)制度,其出口銷售環(huán)節(jié)的增值稅免征; 2.其收購貨物的成本部分,因外貿(mào)企業(yè)在支付收購貨款的同時也支付了生產(chǎn)經(jīng)營該類商品的企業(yè)已納的增值稅稅款,因此,在貨物出口后按收購成本與退稅率計算退稅退還給外貿(mào)企業(yè). 3.征、退稅之差計入企業(yè)成本。 4. 外貿(mào)企業(yè)出口貨物增值稅的計算應(yīng)依據(jù)購進出口貨物增值稅專用發(fā)票上所注明的進項稅額和退稅率計算。其計算公式為: 應(yīng)退稅額=外貿(mào)收購不含增值稅購進金額×退稅率
2021-02-25 10:49:52
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