學(xué)堂用戶_ph679507 追問

2021-02-18 14:20

老師新年好，不是特別明白，認(rèn)證時怎么做呢？是不是少一步呢？

鄒老師 解答

2021-02-18 14:25

你好，認(rèn)證的時候
借：管理費用等科目   ，     應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額），  貸：應(yīng)付職工薪酬—福利費
轉(zhuǎn)出的時候
借：管理費用等科目   ，       貸：應(yīng)付職工薪酬—福利費
借：應(yīng)付職工薪酬—福利費 ，     貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）

學(xué)堂用戶_ph679507 追問

2021-02-18 15:34

為什么沒有貸銀行存款或庫存現(xiàn)金呢？

鄒老師 解答

2021-02-18 15:35

你好，轉(zhuǎn)出的進(jìn)項稅額款項有通過銀行扣繳了嗎？

學(xué)堂用戶_ph679507 追問

2021-02-18 15:37

買月餅開的發(fā)票不含稅發(fā)票5000元通過銀行支付

學(xué)堂用戶_ph679507 追問

2021-02-18 15:38

不太明白您問的意思

鄒老師 解答

2021-02-18 15:38

你好，認(rèn)證的時候
借：管理費用等科目   ，     應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額），  貸：應(yīng)付職工薪酬—福利費
借：應(yīng)付職工薪酬—福利費，貸：銀行存款
轉(zhuǎn)出的時候
借：管理費用等科目   ，       貸：應(yīng)付職工薪酬—福利費
借：應(yīng)付職工薪酬—福利費 ，     貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）

借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）， 貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅
借：應(yīng)交稅費—未交增值稅 ， 貸：銀行存款

學(xué)堂用戶_ph679507 追問

2021-02-18 15:46

進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出為什么費用又重復(fù)計入了呢？

鄒老師 解答

2021-02-18 15:47

你好，因為之前費用是不含稅金額入賬，后面進(jìn)項稅額不能抵扣了，就需要增加費用入賬金額 

學(xué)堂用戶_ph679507 追問

2021-02-18 15:51

麻煩您把數(shù)寫一下，我會看的更清楚，不含稅金額1000，稅額130

鄒老師 解答

2021-02-18 15:52

你好，認(rèn)證的時候
借：管理費用等科目 1000  ，     應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）130，  貸：應(yīng)付職工薪酬—福利費1130
借：應(yīng)付職工薪酬—福利費1130，貸：銀行存款1130
轉(zhuǎn)出的時候
借：管理費用等科目 130  ，       貸：應(yīng)付職工薪酬—福利費 130
借：應(yīng)付職工薪酬—福利費 130 ，     貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出） 130
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出） 130， 貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅 130
借：應(yīng)交稅費—未交增值稅  130， 貸：銀行存款 130

學(xué)堂用戶_ph679507 追問

2021-02-18 16:04

平時沒有計提福利費，是不是不用應(yīng)付職工薪酬科目也行??？轉(zhuǎn)出時借:管理費用 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出）

鄒老師 解答

2021-02-18 16:04

你好，個人建議是通過應(yīng)付職工薪酬科目核算。

學(xué)堂用戶_ph679507 追問

2021-02-18 16:05

好的，明白，謝謝您

鄒老師 解答

2021-02-18 16:06

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝