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maize老師

職稱： 初級會計師,中級會計師

2021-02-25 18:13

農產品自產自銷，https://www.shui5.cn/article/74/127418.html
 1、與三農相關：有關農村、農產品、農業(yè)生產者的增值稅優(yōu)惠，一共21項。
  2、與弱勢群體相關：主要是和殘疾人、貧困人口、失業(yè)人員相關的優(yōu)惠，一共10項。
  3、與小微企業(yè)相關：這是大家最耳熟能詳的優(yōu)惠政策，一共9項，不過這九項可以視同為一項，只不過是因為不同階段，不同的文件規(guī)定產生減免代碼不一致而已。
  4、與軍隊軍人相關：主要是對隨軍家屬、**干、退役士兵的優(yōu)惠，一共7項。
  5、與文化相關：主要是對報紙、雜志、圖書、電影、電視及紀念館、文化館等的優(yōu)惠，一共16項。
  6、與體育相關：主要是對北京冬奧會、冬殘奧會、第七屆世界軍人運動會的相關收入免稅，一共有21項。
  7、與學校相關：主要是對學校的教育服務、學生勤工儉學、以及職業(yè)學校、特殊教育學校的校辦企業(yè)免稅，一共有6項。
  8、與技術相關：是對技術轉讓收入、及孵化園等收入免稅，一共有4項。
  9、與節(jié)能環(huán)保相關：是對污水處理、供熱企業(yè)、合同能源管理項目免稅，一共有4項。
  10、與運輸相關：對鐵路貨車修理，國際貨運代理免稅，一共2項。
  11、與生活服務相關：主要是對幼兒園、養(yǎng)老、婚介、家政、殯葬這些和人們生活密切相關的服務免稅，一共5項。
  12、與房屋土地相關：涉及房屋和土地的流轉，如果符合相關的條件可以免稅，一共7項。
  13、與改制重組相關：針對的是郵政速遞、郵政儲蓄、聯通重組以及若干文化事業(yè)單位轉制免稅，一共6項。
  14、與金融相關：符合相關條件的利息、期貨、證券、保險等收入免稅，一共36項。在所有類別中是優(yōu)惠最多的大類。
  15、與藥品醫(yī)療相關：對醫(yī)療服務、抗艾滋病藥品、血站、避孕藥品用具免稅，一共有5項。
  16、與特定項目相關：不能歸入上述類別的其他項目優(yōu)惠，一共10項，比如無償援助、扶貧貨物捐贈、社會團體會費、福彩體彩發(fā)行收入等優(yōu)惠都在此列。
  17、與特定地區(qū)相關：這一類只有一項，就是橫琴、平潭企業(yè)銷售貨物免增值稅。可以說這兩個地方政策是相當地優(yōu)惠。
 你看我發(fā)鏈接有總結

菲菲 追問

2021-02-25 19:14

這些收入是免稅的，涉及分錄看看我的理解對不對
收款
借，銀行存款/庫存現金
貸，主營業(yè)務收入
下面還有分錄嗎？

maize老師 解答

2021-02-25 19:18

沒有，可以直接這么做，

菲菲 追問

2021-02-25 19:59

就這樣的分錄嗎？
借，銀行存款/
貸，主營業(yè)務收入
就可以了嗎

maize老師 解答

2021-02-26 00:08

是你寫是對的沒有問題

菲菲 追問

2021-02-26 10:01

那么，匯算清繳時，收入增加，和增值稅的表格數字不一樣怎么辦？

maize老師 解答

2021-02-26 10:13

一樣的呀，你這個收入是含稅，你申報的增值稅那個免稅也是等于含稅，因為你的含稅等于不含稅的金額。

菲菲 追問

2021-02-26 10:33

但是免稅的收入
怎么做分錄？
才能達到表格數字一致。老師

maize老師 解答

2021-02-26 10:43

借，銀行存款/
貸，主營業(yè)務收入 你這個做就是一致了，那申報增值稅出來免稅額不需要管，

菲菲 追問

2021-02-26 11:07

增值稅表不是填寫收入??？
我不理解啊老師

maize老師 解答

2021-02-26 11:11

你增值稅這個收入填寫到免稅銷售額下面等于你主營業(yè)務收入，

菲菲 追問

2021-02-26 11:21

好的
原來是這樣子。謝謝老師

maize老師 解答

2021-02-26 11:33

好的，我先回復別的學員吶。

上傳圖片 ?
相關問題討論
您應該是小規(guī)模納稅人吧？
2019-09-12 11:08:28
這個科目配置是正確的，但是可能會存在其他不同的記賬方式。比如，當有增值稅減免時，第一貸方可以直接通過“其他收益”來記賬，而不是通過“應交增值稅-轉出未交增值稅”來記賬。
2023-03-27 10:29:26
寫的
2017-12-28 09:27:12
你好！ 平時不需要的
2018-12-04 18:53:26
購買時先要計入管理費用～辦公費，抵減時，借，應交稅費～應交增值稅～減免稅，貸，管理費用～辦公費
2020-07-11 17:24:44
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