小團團 追問

2021-03-05 09:49

老師，我想問不是先計提再繳納嗎

bamboo老師 解答

2021-03-05 09:50

應該是先計提再繳納 有的單位當月的話 計提分錄會寫在繳納后面

小團團 追問

2021-03-05 09:55

計提職工個人負擔的五險一金：
借：應付職工薪酬-職工工資
貸：其他應付款-社保
      其他應付款-住房公積金
      應交稅費-應交個人所得稅
老師，最后這一步，是什么意思

bamboo老師 解答

2021-03-05 09:56

這個是把個人承擔部分從應發(fā)工資里面扣除

小團團 追問

2021-03-05 10:07

老師，把其他應付款換成其他應收款，可以嗎

bamboo老師 解答

2021-03-05 10:07

把其他應付款換成其他應收款，可以的

小團團 追問

2021-03-05 10:11

老師，這里是先繳納后扣的職工工資，為什么用其他應付款呢

bamboo老師 解答

2021-03-05 10:12

可能前面已經(jīng)用過這個科目走賬了 所以一直沿用

小團團 追問

2021-03-05 10:13

老師，走賬是什么意思？

bamboo老師 解答

2021-03-05 10:15

就是用這個科目做了賬務處理