麻煩問(wèn)下大家我這個(gè)賬上去年 應(yīng)付職工薪酬-基本社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)繳納了沒(méi)有計(jì)提。今年這個(gè)借方一直有余額。我可以再計(jì)提出來(lái)這個(gè)科目沖平嗎？[圖片]老師 直接借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬嗎 不需要用以前年度損益調(diào)整吧

答： 你好，不需要用到的了

第二個(gè)問(wèn)題還有就是發(fā)工資:借:應(yīng)付職工薪酬—職工薪酬，貸:其他應(yīng)收款—社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi),貸:其他應(yīng)付款—法人，實(shí)際應(yīng)該是借:應(yīng)付職工薪酬—職工薪酬，貸:其他應(yīng)收款—社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi),貸:其他應(yīng)收款—代扣代繳個(gè)人公積金，貸:其他應(yīng)付款—法人。就是去年9-11月發(fā)工資的時(shí)候少了公積金個(gè)人的扣除，我可以在今年直接做一筆借:其他應(yīng)付款—法人（金額為三個(gè)月個(gè)人的公積金數(shù)），貸:其他應(yīng)收款—代扣代繳個(gè)人公積金嘛？還是要把去年這三筆紅沖進(jìn)行更正一筆，加上公積金，還是說(shuō)要用以前年度損益調(diào)整進(jìn)行修改?就是那時(shí)候做的時(shí)候把計(jì)提工資是做在一筆的，只是少了公積金扣除這筆，實(shí)際的工資金額是不變的，要怎么處理?

答： 你好，現(xiàn)在補(bǔ)做一筆調(diào)整分錄借其他應(yīng)付款-法人 貸其他應(yīng)收款-個(gè)人公積金 這樣就可以

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

因公司在2017年12月31日時(shí)未按時(shí)繳納2017年10月-12月的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，在年底未計(jì)提，實(shí)際繳納在2018年2月13日繳納，在2018年2月做在 借：管理費(fèi)用-社保費(fèi) 貸： 銀行存款；應(yīng)該用以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目，借：以前年度損益調(diào)整 貸：管理費(fèi)用 ，但是不知道對(duì)不對(duì)，請(qǐng)問(wèn)該怎么做分錄？

答： 你好，是這樣做調(diào)整分錄的