你好，調(diào)增了不需要去沖減原來的分錄

在企業(yè)所得稅年報(bào)《資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調(diào)整明細(xì)表》里填寫

同學(xué)你好！前任會(huì)計(jì)將23年籌集期費(fèi)用全部費(fèi)用化，而現(xiàn)在領(lǐng)導(dǎo)要求更正為長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，這是一個(gè)涉及會(huì)計(jì)處理的重大變更。根據(jù)你提供的信息，你在本月進(jìn)行了調(diào)整，將費(fèi)用從利潤(rùn)分配轉(zhuǎn)到了長(zhǎng)期待攤費(fèi)用。 首先，這種調(diào)整在會(huì)計(jì)上是不恰當(dāng)?shù)?。長(zhǎng)期待攤費(fèi)用通常用于核算企業(yè)已經(jīng)支出，但攤銷期限在1年以上的各項(xiàng)費(fèi)用。而利潤(rùn)分配是股東權(quán)益的一部分，反映的是企業(yè)利潤(rùn)的分配情況，與長(zhǎng)期待攤費(fèi)用有本質(zhì)的區(qū)別。因此，不能簡(jiǎn)單地將費(fèi)用從利潤(rùn)分配轉(zhuǎn)到長(zhǎng)期待攤費(fèi)用。 正確的做法應(yīng)該是： 沖銷之前的錯(cuò)誤分錄，即借：利潤(rùn)分配（紅字），貸：相關(guān)費(fèi)用科目（紅字）。 根據(jù)實(shí)際情況，將原本應(yīng)該計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的費(fèi)用進(jìn)行更正。具體做法可能是借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，貸：相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債科目。 關(guān)于企業(yè)所得稅年報(bào)的問題，由于你已經(jīng)對(duì)會(huì)計(jì)處理進(jìn)行了調(diào)整，那么企業(yè)所得稅年報(bào)也應(yīng)該進(jìn)行相應(yīng)的更正。企業(yè)所得稅的計(jì)算是基于會(huì)計(jì)利潤(rùn)進(jìn)行的，如果你的會(huì)計(jì)處理有誤，那么計(jì)算出的應(yīng)納稅所得額也會(huì)有誤。因此，為了避免稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)該及時(shí)更正企業(yè)所得稅年報(bào)。 最后，建議你與前任會(huì)計(jì)進(jìn)行溝通，了解當(dāng)時(shí)費(fèi)用化的原因和依據(jù)，以確保你的調(diào)整是合理和準(zhǔn)確的。

你好 ； 計(jì)入租入固定資產(chǎn)的改建支出

這個(gè)需要在賬務(wù)處理的時(shí)候就計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用