企業(yè)所得稅年報時候調(diào)增，2021年做物業(yè)費沖減分錄可以嗎？當時我做的長期待攤費用

小云老師

職稱：中級會計師,注冊會計師

2021-03-10 17:14

你好，調(diào)增了不需要去沖減原來的分錄

2021-03-10 17:14:42

在企業(yè)所得稅年報《資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調(diào)整明細表》里填寫

2019-04-29 11:10:06

同學你好！前任會計將23年籌集期費用全部費用化，而現(xiàn)在領(lǐng)導要求更正為長期待攤費用，這是一個涉及會計處理的重大變更。根據(jù)你提供的信息，你在本月進行了調(diào)整，將費用從利潤分配轉(zhuǎn)到了長期待攤費用。首先，這種調(diào)整在會計上是不恰當?shù)?。長期待攤費用通常用于核算企業(yè)已經(jīng)支出，但攤銷期限在1年以上的各項費用。而利潤分配是股東權(quán)益的一部分，反映的是企業(yè)利潤的分配情況，與長期待攤費用有本質(zhì)的區(qū)別。因此，不能簡單地將費用從利潤分配轉(zhuǎn)到長期待攤費用。正確的做法應(yīng)該是：沖銷之前的錯誤分錄，即借：利潤分配（紅字），貸：相關(guān)費用科目（紅字）。根據(jù)實際情況，將原本應(yīng)該計入長期待攤費用的費用進行更正。具體做法可能是借：長期待攤費用，貸：相關(guān)資產(chǎn)或負債科目。關(guān)于企業(yè)所得稅年報的問題，由于你已經(jīng)對會計處理進行了調(diào)整，那么企業(yè)所得稅年報也應(yīng)該進行相應(yīng)的更正。企業(yè)所得稅的計算是基于會計利潤進行的，如果你的會計處理有誤，那么計算出的應(yīng)納稅所得額也會有誤。因此，為了避免稅務(wù)風險，應(yīng)該及時更正企業(yè)所得稅年報。最后，建議你與前任會計進行溝通，了解當時費用化的原因和依據(jù)，以確保你的調(diào)整是合理和準確的。

2024-03-26 19:51:53

你好；計入租入固定資產(chǎn)的改建支出

2022-05-24 10:38:38

這個需要在賬務(wù)處理的時候就計入長期待攤費用

2016-04-23 10:50:41

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