余 追問

2024-03-26 19:59

老師：您好！我跟原來的會計溝通過，她答復(fù)是因為接手的時候，代理記賬公司已經(jīng)把費用放入管理費用了，她懶得改，所以就一直這樣子做賬，但是我接手的時候，領(lǐng)導(dǎo)不同意繼續(xù)這樣子做了，說未分配利潤那里負數(shù)金額太大，公司目前還處于籌建期未生產(chǎn)，就要求全部改成籌建期的賬務(wù)處理。

萌萌老師 解答

2024-03-26 20:02

針對這種情況，您可以采取以下步驟進行參考：
審查原始憑證：首先，您需要審查所有的原始憑證，確保費用的真實性和合理性。這包括發(fā)票、合同、付款憑證等。
分類費用：根據(jù)籌建期的特點，將費用進行分類?；I建期的費用通常包括開辦費、注冊費、人員培訓(xùn)費、市場調(diào)研費等。確保這些費用能夠準(zhǔn)確反映公司的籌建活動。
調(diào)整賬務(wù)處理：根據(jù)分類后的費用，調(diào)整原有的賬務(wù)處理。將原本計入管理費用的費用，按照籌建期的賬務(wù)處理方式重新進行分錄。
編制調(diào)整分錄：根據(jù)調(diào)整后的賬務(wù)處理，編制相應(yīng)的調(diào)整分錄。這些分錄應(yīng)該能夠清晰地反映費用的調(diào)整過程。
更新財務(wù)報表：根據(jù)調(diào)整后的賬務(wù)數(shù)據(jù)，更新公司的財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負債表、利潤表等。確保未分配利潤的負數(shù)金額得到合理調(diào)整。
與領(lǐng)導(dǎo)溝通：在更正過程中，及時與領(lǐng)導(dǎo)溝通，確保更正方案符合公司的要求。同時，也可以向領(lǐng)導(dǎo)解釋更正的原因和必要性，以獲得他們的理解和支持。

余 追問

2024-03-26 20:25

已經(jīng)將費用進行分類：費用主要是有：人員工資、社保、福利費、業(yè)務(wù)招待費、及辦公費；因涉及兩個會計年度，我調(diào)整時是否需要每筆分錄去調(diào)整?還是可以每年末費用歸類后一筆直接調(diào)整？
調(diào)整分錄如下：借：利潤分配（紅字）2023年總發(fā)生額，貸：管理費用-員工工資（紅字）2023年總發(fā)生額。借：長期待攤費用-員工工資（2023年總發(fā)生額），貸：管理費用-員工工資（2023年總發(fā)生額）；
財務(wù)報表的更新：更新公司的財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負債表、利潤表，這一塊還是不是很明白，是更新這個月的財務(wù)報表而已，還是要去電子稅務(wù)局把往年的財務(wù)報表全部更正了？

萌萌老師 解答

2024-03-26 20:31

同學(xué)你好！
關(guān)于費用分類，您已經(jīng)列出了人員工資、社保、福利費、業(yè)務(wù)招待費及辦公費等主要費用類別，這是一個合理的分類方式。
關(guān)于調(diào)整分錄，由于涉及到兩個會計年度，建議您按照每筆分錄進行調(diào)整，以確保準(zhǔn)確性和追溯性。直接將年度費用歸類后一筆調(diào)整雖然簡便，但可能不利于后續(xù)的審計和核查。您的調(diào)整分錄示例中，借：利潤分配（紅字）和貸：管理費用-員工工資（紅字）的處理方式并不準(zhǔn)確，因為利潤分配通常用于反映企業(yè)利潤的分配情況，而不是用于調(diào)整費用。正確的做法應(yīng)該是將原本錯誤計入管理費用的員工工資調(diào)整到長期待攤費用中。
關(guān)于財務(wù)報表的更新，包括涉及調(diào)整的會計年度的財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負債表、利潤表等。這不僅僅是更新本月的財務(wù)報表，而是需要更正往年涉及調(diào)整的財務(wù)報表。具體操作上，您可以在會計軟件中調(diào)整相關(guān)分錄后，重新生成財務(wù)報表。同時，也需要前往電子稅務(wù)局等相關(guān)平臺，按照稅務(wù)部門的要求，提交更正后的財務(wù)報表。

余 追問

2024-03-26 20:39

老師：按您的說法，我是不能直接在這個月調(diào)整嗎？要在財務(wù)軟件上，反結(jié)賬到業(yè)務(wù)發(fā)生當(dāng)月改？我實在是不想改動之前會計的賬，這樣子還有其他辦法調(diào)整嗎？

萌萌老師 解答

2024-03-26 20:44

如果您不想直接在當(dāng)前月份進行調(diào)整，也不希望改動之前會計的賬目，那么確實可以考慮使用財務(wù)軟件上的反結(jié)賬功能，將賬目反結(jié)到業(yè)務(wù)發(fā)生的當(dāng)月進行修改。這樣可以確保賬目的準(zhǔn)確性和一致性，同時避免對之前會計的工作造成不必要的干擾。
在使用反結(jié)賬功能時，請確保您已經(jīng)備份了原始的財務(wù)數(shù)據(jù)，以防止數(shù)據(jù)丟失或錯誤。在執(zhí)行過程中，請仔細核對和反審，確保調(diào)整的正確性。
如果您只是希望對未分配利潤進行調(diào)整，而不想對整個賬期進行反結(jié)賬，您可以考慮使用追溯調(diào)整法。這種方法允許您對某項交易或事項變更會計政策時，如同該交易或事項初次發(fā)生時就開始采用新的會計政策，并以此對相關(guān)項目進行調(diào)整。這樣，您可以只針對未分配利潤進行調(diào)整，而不需要對整個賬期進行反結(jié)賬。
無論采用哪種方法，都需要確保能夠得到公司領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)部門的認(rèn)可和支持。同時，為了保持財務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性，建議您在進行任何調(diào)整之前，先與相關(guān)部門和人員進行充分的溝通和協(xié)調(diào)。

余 追問

2024-03-26 20:50

老師，我是想在這個月調(diào)整，調(diào)整分錄在這個月里。不想反結(jié)賬，也不想動之前會計的賬，這樣啥弄？如果我一筆一筆的去調(diào)整：是用到哪個會計分錄？

萌萌老師 解答

2024-03-26 20:58

人員工資、社保、福利費、業(yè)務(wù)招待費及辦公費等。針對這些費用，逐筆進行調(diào)整。
對于每筆需要調(diào)整的費用，以下可以參考：


對于原本錯誤計入管理費用的員工工資等費用：
借：長期待攤費用（或適當(dāng)?shù)念A(yù)提費用科目，根據(jù)具體情況而定）
貸：以前年度損益調(diào)整
對于其他需要調(diào)整的費用，根據(jù)費用的性質(zhì)和歸屬，將其從管理費用中調(diào)整到正確的科目
借：正確的費用科目
貸：以前年度損益調(diào)整
使用“以前年度損益調(diào)整”科目是為了反映對以前年度損益的調(diào)整情況，完成上述調(diào)整后，要確保調(diào)整后的數(shù)據(jù)準(zhǔn)確反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。
此外，雖然您希望避免改動之前會計的賬目，但進行這樣的調(diào)整后，建議在相關(guān)的會計檔案或備注中記錄此次調(diào)整的原因、過程和結(jié)果，以便后續(xù)審計或核查時能夠清晰地了解調(diào)整的背景和依據(jù)。

余 追問

2024-03-26 21:05

老師：會計分錄是不是：
借：長期待攤費用（或適當(dāng)?shù)念A(yù)提費用科目，根據(jù)具體情況而定）
貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤分配-未分配利潤

萌萌老師 解答

2024-03-26 21:38

可以的同學(xué)，為了保持財務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性，建議您在進行任何調(diào)整之前，先與相關(guān)部門和人員進行充分的溝通和協(xié)調(diào)，達成一致再進行操作