我想問下，工資計入長期待攤費用的開辦費，企業(yè)所得稅年報應(yīng)該填寫哪個表

答： 在企業(yè)所得稅年報《資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調(diào)整明細(xì)表》里填寫

租入的廠房裝修支出歸為長期待攤費用，企業(yè)所得稅年報“資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表（A105080)表中填35行”租入固定資產(chǎn)的改建支出“還是填38行：其他”？

答： 你好 ； 計入租入固定資產(chǎn)的改建支出

一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？

答： 都說財務(wù)會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

老師：晚上好！我想問一下，前任會計把23年籌集期費用全部費用化了，現(xiàn)在領(lǐng)導(dǎo)要求更正全部放長期待攤費用，我不想動之前的賬，所以在這個月調(diào)整了，借：長期待攤費用，貸：利潤分配；這樣子我是不是還要去更正企業(yè)所得稅年報，如果不更正可以嗎？

答： 同學(xué)你好！前任會計將23年籌集期費用全部費用化，而現(xiàn)在領(lǐng)導(dǎo)要求更正為長期待攤費用，這是一個涉及會計處理的重大變更。根據(jù)你提供的信息，你在本月進(jìn)行了調(diào)整，將費用從利潤分配轉(zhuǎn)到了長期待攤費用。 首先，這種調(diào)整在會計上是不恰當(dāng)?shù)摹ｉL期待攤費用通常用于核算企業(yè)已經(jīng)支出，但攤銷期限在1年以上的各項費用。而利潤分配是股東權(quán)益的一部分，反映的是企業(yè)利潤的分配情況，與長期待攤費用有本質(zhì)的區(qū)別。因此，不能簡單地將費用從利潤分配轉(zhuǎn)到長期待攤費用。 正確的做法應(yīng)該是： 沖銷之前的錯誤分錄，即借：利潤分配（紅字），貸：相關(guān)費用科目（紅字）。 根據(jù)實際情況，將原本應(yīng)該計入長期待攤費用的費用進(jìn)行更正。具體做法可能是借：長期待攤費用，貸：相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債科目。 關(guān)于企業(yè)所得稅年報的問題，由于你已經(jīng)對會計處理進(jìn)行了調(diào)整，那么企業(yè)所得稅年報也應(yīng)該進(jìn)行相應(yīng)的更正。企業(yè)所得稅的計算是基于會計利潤進(jìn)行的，如果你的會計處理有誤，那么計算出的應(yīng)納稅所得額也會有誤。因此，為了避免稅務(wù)風(fēng)險，應(yīng)該及時更正企業(yè)所得稅年報。 最后，建議你與前任會計進(jìn)行溝通，了解當(dāng)時費用化的原因和依據(jù)，以確保你的調(diào)整是合理和準(zhǔn)確的。