木子麗 追問

2021-03-25 20:37

怎么寫分錄，用什么做附件資料

小林老師 解答

2021-03-25 20:38

您好，借應收賬款～子公司，貸主營業(yè)務(wù)收入，應交稅費應交增值稅。借主營業(yè)務(wù)成本，貸庫存商品

木子麗 追問

2021-03-25 21:18

但是子公司不會轉(zhuǎn)錢給母公司，只能視同銷售處理，借方應是什么科目

小林老師 解答

2021-03-25 21:19

您好，那就掛應收賬款，不可能視同銷售

木子麗 追問

2021-03-25 21:31

但是在子公司成立之前已經(jīng)做借:銀行存款  貸:預收賬款?，F(xiàn)在母公司的預收賬款還沒沖完，子公司已成立了，母公司的預收賬款怎么沖掉

小林老師 解答

2021-03-25 22:02

您好，子公司可以按母公司代收款處理，借其他應收款～母公司，貸預收款項

木子麗 追問

2021-03-25 22:21

那母公司是不是要把預收的錢轉(zhuǎn)給子公司，但是所有的開支都是母公司出錢，子公司未成立前都是母公司經(jīng)營，收支都由母公司做賬也是正常的呀？因為餐廳開業(yè)時，都還沒確定要成立子公司

小林老師 解答

2021-03-25 22:28

您好，那您區(qū)分好，前期支出后期收益由哪方承擔

木子麗 追問

2021-03-26 08:26

前期支出是母公司承擔，因為子公司還沒成立，收入也直接進入母公司賬戶，現(xiàn)在子公司成立了，基本戶，稅務(wù)登記都辦好了，那所有收支子公司自己承擔了，所以前期有收會員充值的預收款，母公司怎么處理好一點

小林老師 解答

2021-03-26 09:56

您好，母公司，預收款轉(zhuǎn)入子公司，貸預收款項（紅字）貸其他應付款