廠家跨年一次性返利（去年返利今年初收到紅字專用發(fā)票）收到發(fā)票時(shí)怎么做分錄？

郭老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師

2021-03-26 06:39

借應(yīng)付賬款
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出

韋梅坤追問

2021-03-26 06:43

返利數(shù)額大這樣我公司就得交第一季度所得稅，

郭老師解答

2021-03-26 07:24

那你這些產(chǎn)品銷售出去了嗎

韋梅坤追問

2021-03-26 08:09

商貿(mào)企業(yè)，庫(kù)存幾千個(gè)商品都銷售出去了

郭老師解答

2021-03-26 08:21

那你就得做成本紅沖
以前年度有虧損的嗎

韋梅坤追問

2021-03-26 08:33

以前一直有虧損累計(jì)40萬，就是有年返利才高當(dāng)季才有利潤(rùn)，一般每季都虧損，年匯算清繳是不交所得稅的，但問老師說季度有利潤(rùn)是要交季度的，交了年匯算清繳去稅務(wù)局退稅很麻煩的

郭老師解答

2021-03-26 08:37

你可以彌補(bǔ)虧損
或者暫估費(fèi)用的

韋梅坤追問

2021-03-26 08:50

沒有費(fèi)用票，工資也做的很高了，我可以從今年起每季暫估返利沖減季末主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，等明年初收到返利紅字發(fā)票，沖減暫估分錄再按發(fā)票入賬，這樣當(dāng)季利潤(rùn)就不高了（其實(shí)返利也是今年的啊，只是發(fā)票要跨年開，收到返利發(fā)票的季度利潤(rùn)就很高）

郭老師解答

2021-03-26 09:03

你好
可以這么做的