建筑企業(yè)一般納稅人差額征稅，分包方向總包方開具了9%的專票，總包方怎么做賬？這部分進(jìn)項稅額不能抵扣的話發(fā)票怎么處理？

郭老師

職稱：初級會計師

2021-03-28 12:05

你好
對方開的建筑勞務(wù)的嗎
你們是清包工甲供材的嗎
不允許抵扣
選擇不抵扣勾選
價稅合計做賬
你的成本允許抵扣增值稅

小魚兒 追問

2021-03-28 12:07

成本抵扣增值稅也是按發(fā)票上的9%的稅額抵扣嗎？

郭老師解答

2021-03-28 12:08

不是的
他是（收入減去成本）/1.03*3%
這么算

小魚兒 追問

2021-03-28 14:00

哦哦，這個減去的成本是含稅金額嘛

郭老師解答

2021-03-28 14:02

你好
是的
都是含稅的

小魚兒 追問

2021-03-28 14:14

假如我們對外開具發(fā)票100萬，收到成本發(fā)票（專票）60萬，老師能給一下收入和成本的分錄及具體的金額嘛

郭老師解答

2021-03-28 14:15

你好
如果都是含稅的
（100-60）/1.03*3%

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