nikki 追問

2016-11-03 21:36

老師，實(shí)際是三萬多……公司的人，讓我看看怎么調(diào)賬呢……我也不大會(huì)，您幫我看看該咋調(diào)啊，謝謝啦

王雁鳴老師 解答

2016-11-03 21:19

您好，分錄
借：應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅－增值稅檢查調(diào)整  11000
貸：現(xiàn)金或者銀行存款11000
同時(shí)
借： 營業(yè)外支出
貸：應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅－增值稅檢查調(diào)整  11000

王雁鳴老師 解答

2016-11-03 21:26

您好，分錄、
補(bǔ)交時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)－已交增值稅  11000
貸：現(xiàn)金或者銀行存款11000
計(jì)提時(shí)：
借： 營業(yè)外支出  11000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅－增值稅檢查調(diào)整 11000 
內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅－增值稅檢查調(diào)整 11000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅   11000
同時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi) -未交增值稅  11000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-已交增值稅  11000

王雁鳴老師 解答

2016-11-03 21:31

您好，因?yàn)榻痤~不大，就作為今年的費(fèi)用，也就是營業(yè)處支出處理就行了，不用調(diào)整上年的賬了。

王雁鳴老師 解答

2016-11-03 21:42

您好，您們上年利潤是多少？然后根據(jù)上年利潤調(diào)整，如果您不方便說，則調(diào)整為
1、計(jì)提
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--增值稅檢查調(diào)整
2、查補(bǔ)轉(zhuǎn)出 
借：應(yīng)交稅費(fèi)--增值稅檢查調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅
同時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--已交增值稅
3、補(bǔ)交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)--已交增值稅
貸：銀行存款
4、結(jié)轉(zhuǎn)損益調(diào)整
借：利潤分配--未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整