菲菲 追問

2021-04-02 19:51

老師，一定要應(yīng)付職工薪酬這個科目過渡嗎？

鄒老師 解答

2021-04-02 19:51

你好，是的，是這樣的

菲菲 追問

2021-04-02 19:57

好的
老師你好
情況是這樣，員工離職了！我單位幫交社保，也沒扣他工資
所以，繳納社保是單位和個人都是企業(yè)承擔，所以 
借，管理費用——單位社保 
借，營業(yè)外支出 
貸，銀行存款
（老師的分錄建議是對的“應(yīng)付職工薪酬”科目過渡，因為他這種情況就沒有用“應(yīng)付職工薪酬”所以不考慮這個科目過渡了）以上分錄可行嗎

鄒老師 解答

2021-04-02 19:59

你好，已經(jīng)離職的情況下，就不需要通過應(yīng)付職工薪酬這個科目過渡了 

菲菲 追問

2021-04-02 20:02

繳納社保，單位和個人都是企業(yè)承擔
怎么做賬務(wù)處理最好？老師

鄒老師 解答

2021-04-02 20:03

你好，如果是正常職工的
借：管理費用等科目   ，       貸：應(yīng)付職工薪酬—社保
借：應(yīng)付職工薪酬—社保 ，     貸：銀行存款 
如果是離職了的
借：管理費用等科目   ，       貸：應(yīng)付職工薪酬—社保
借：應(yīng)付職工薪酬—社保 ，   營業(yè)外支出， 貸：銀行存款 

菲菲 追問

2021-04-02 20:05

這個“營業(yè)外支出”
可以抵扣不

鄒老師 解答

2021-04-02 20:27

你好，這里的營業(yè)外支出，不得在企業(yè)所得稅稅前扣除 

菲菲 追問

2021-04-02 20:32

那是不是所得稅報表
做調(diào)增是吧？

鄒老師 解答

2021-04-02 20:32

你好，是在匯算清繳的時候，做納稅調(diào)增處理 

菲菲 追問

2021-04-02 20:35

匯算清繳是第四季度的企業(yè)所得稅嗎？

鄒老師 解答

2021-04-02 20:35

你好，匯算清繳是一年的企業(yè)所得稅 

菲菲 追問

2021-04-02 20:55

老師
軟件如何生成年報財務(wù)報表呀？

菲菲 追問

2021-04-02 20:55

一年的企業(yè)所得稅公司怎么算呀？

鄒老師 解答

2021-04-03 18:44

你好，12月份的財務(wù)報表，就是年度報表
企業(yè)所得稅=利潤總額*所得稅稅率