….. 追問(wèn)

2021-04-08 10:46

預(yù)付卡可以這樣入賬嗎？

maize老師 解答

2021-04-08 10:49

可以，這個(gè)是可以的，

maize老師 解答

2021-04-08 10:49

送客戶，和送員工是做招待費(fèi)和福利費(fèi)

….. 追問(wèn)

2021-04-08 10:50

預(yù)付卡發(fā)票能入賬？那老師也不需要申報(bào)個(gè)稅？

maize老師 解答

2021-04-08 10:57

可以做賬，需要申報(bào)個(gè)稅，你發(fā)次月去申報(bào)，

….. 追問(wèn)

2021-04-08 11:13

直接就是入賬費(fèi)用，未申報(bào)個(gè)稅。是去年的我去調(diào)整？因?yàn)椴皇俏易龅?，但匯算清繳我要做。

maize老師 解答

2021-04-08 11:19

需要去更正個(gè)稅，去補(bǔ)上，這個(gè)申報(bào)，要不有風(fēng)險(xiǎn)，之前有北京企業(yè)沒(méi)有代扣個(gè)稅被稽查罰款了，

….. 追問(wèn)

2021-04-08 11:24

我不做調(diào)整，我打算匯算全給他計(jì)算進(jìn)業(yè)務(wù)招待里面，太麻煩了，而且這種預(yù)付卡不能入賬的，要有消費(fèi)小票記錄明細(xì)的。我不明白為什么直接能入賬？老師也這么說(shuō)。

maize老師 解答

2021-04-08 11:29

招待費(fèi)也需要個(gè)稅，
  北京天潤(rùn)金百投資集團(tuán)有限責(zé)任公司   決定書(shū)編號(hào)：三稽稅稽罰〔2018〕1號(hào)   處罰類別：罰款   處罰事由：1、該單位以購(gòu)物卡及實(shí)物形式贈(zèng)送外單位人員禮品，未按規(guī)定代扣代繳個(gè)人所得稅；   2、該單位以購(gòu)物卡形式發(fā)放給本單位員工防暑降溫費(fèi),未按規(guī)定代扣代繳個(gè)人所得稅；   3、該單位發(fā)放給本單位員工購(gòu)物卡，未按規(guī)定代扣代繳個(gè)人所得稅   處罰依據(jù)：《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》第六十九條   行政相對(duì)人名稱：北京天潤(rùn)金百投資集團(tuán)有限責(zé)任公司   統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：91110000746746482W   組織機(jī)構(gòu)代碼：746746482   工商登記碼：1100001105210   稅務(wù)登記號(hào)：110103746746482   居民身份證號(hào)：11010619571105****   法定代表人姓名：陳志達(dá)   法人身份證號(hào)：   處罰結(jié)果：罰款38746.57元（備注：僅僅是罰款，未算代扣代繳個(gè)稅）   處罰生效期：2018-1-19   處罰截止期：2099-12-31   處罰機(jī)關(guān)：北京市地方稅務(wù)局第三稽查局   當(dāng)前狀態(tài)：0   地方編碼：110103   附：企業(yè)購(gòu)買預(yù)付卡所得稅稅前如何扣除？   答：對(duì)于企業(yè)購(gòu)買、充值預(yù)付卡,應(yīng)在業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生時(shí)稅前扣除。按照購(gòu)買或充值、發(fā)放和使用等不同情形進(jìn)行以下稅務(wù)處理：   （1）在購(gòu)買或充值環(huán)節(jié)，預(yù)付卡應(yīng)作為企業(yè)的資產(chǎn)進(jìn)行管理，購(gòu)買或充值時(shí)發(fā)生的相關(guān)支出不得稅前扣除；   （2）在發(fā)放環(huán)節(jié)，憑相關(guān)內(nèi)外部憑證，證明預(yù)付卡所有權(quán)已發(fā)生轉(zhuǎn)移的，根據(jù)使用用途進(jìn)行歸類，按照稅法規(guī)定進(jìn)行稅前扣除（如：發(fā)放給職工的可作為工資、福利費(fèi)，用于交際應(yīng)酬的作為業(yè)務(wù)招待費(fèi)進(jìn)行稅前扣除）；   （3）本企業(yè)內(nèi)部使用的預(yù)付卡，在相關(guān)支出實(shí)際發(fā)生時(shí)，憑相關(guān)憑證在稅前扣除。

maize老師 解答

2021-04-08 11:30

可以先掛預(yù)付賬款，后續(xù)送人做招待費(fèi)，需要送人名單，需要按偶然所得代扣個(gè)稅，員工是按工資薪金代扣個(gè)稅，

….. 追問(wèn)

2021-04-08 11:32

這邊現(xiàn)在去申報(bào)的話，不是有問(wèn)題也要繳納滯納金吧？

….. 追問(wèn)

2021-04-08 11:33

而且有些人不愿意申報(bào)這種的，收這種卡。我覺(jué)得很難弄的。

maize老師 解答

2021-04-08 11:45

需要繳納滯納金，你除非之前就不做賬，那不存在這個(gè)問(wèn)題，你做那這個(gè)咋弄都 有風(fēng)險(xiǎn)，不申報(bào)個(gè)稅

….. 追問(wèn)

2021-04-08 11:52

不是我做的，哈哈，還有一筆住宿費(fèi)的也做了福利費(fèi)，那這個(gè)沒(méi)申報(bào)個(gè)稅怎么弄呢？能不能找人簽字，然后做集體福利？分不清的可以不用申報(bào)個(gè)稅對(duì)吧？

maize老師 解答

2021-04-08 11:57

這個(gè)住宿不需要交個(gè)稅，購(gòu)物卡是需要交，

….. 追問(wèn)

2021-04-08 12:00

他這個(gè)情況是這樣的，入了福利費(fèi)，這個(gè)住宿不是差旅費(fèi)，直接是來(lái)報(bào)銷他個(gè)人的住宿費(fèi)，因?yàn)樗峭獾氐乃總€(gè)月都會(huì)住酒店。公司不提供住宿。然后開(kāi)來(lái)的發(fā)票是住宿費(fèi)的。老師這種每個(gè)月或者說(shuō)每個(gè)季度都有的我能不能全部入差旅費(fèi)，因?yàn)閷?shí)際情況是入了福利費(fèi)，今年他拿來(lái)我是全部入的福利費(fèi)申報(bào)個(gè)稅的。

maize老師 解答

2021-04-08 12:03

只有一個(gè)人？原則也是需要交個(gè)稅的，

maize老師 解答

2021-04-08 12:06

他是外地的他每個(gè)月都會(huì)住酒店 是不是出差，出差要是長(zhǎng)期出差，是做差旅費(fèi)，和別的車票，等一起做，

maize老師 解答

2021-04-08 12:07

你需要去改賬，改為差旅費(fèi)下面，

….. 追問(wèn)

2021-04-08 12:11

不是，就是他在這邊沒(méi)有固定住宿，公司也不提供，他直接就是住酒店的。所以拿來(lái)報(bào)銷也未填寫(xiě)差旅費(fèi)報(bào)銷，而是住宿費(fèi)報(bào)銷所以只能算作福利費(fèi)。那去年的一筆不管了，今年的算作福利費(fèi)申報(bào)個(gè)稅。那老師他這種也能算作是差旅費(fèi)嗎？哈哈他肯定不想那個(gè)啥的。

….. 追問(wèn)

2021-04-08 12:14

老師不能改賬的原因就是，他前面的開(kāi)出來(lái)是專票，我直接轉(zhuǎn)出未抵扣，填的是個(gè)人集體福利那項(xiàng)。所以......

maize老師 解答

2021-04-08 12:24

.....你這個(gè)算福利費(fèi)，只有他一個(gè)人住需要交個(gè)稅了，

maize老師 解答

2021-04-08 12:25

你這個(gè)要不補(bǔ)扣個(gè)稅，2 要不只能改賬，之后去改之前申報(bào)了