會計學堂會員aok 追問

2021-04-08 18:39

好的，那這個待認證抵扣的稅額也不用反映在報稅時候增值稅表二的進項表里對吧？

李老師A 解答

2021-04-08 18:41

你好同學，因為你沒認證，不需要在增值稅申報表里面體現(xiàn)。

會計學堂會員aok 追問

2021-04-08 18:44

那如果是認證發(fā)票但沒有抵扣，就是借應交稅費-待抵扣進項稅額對吧老師

李老師A 解答

2021-04-08 18:46

你有同學是這個意思。

會計學堂會員aok 追問

2021-04-08 18:50

那發(fā)票是只有先認證了然后才可以確認抵扣操作對吧？也就是未認證未抵扣的情況下，只做應交稅費待認證進項稅額分錄對吧老師

李老師A 解答

2021-04-08 18:52

老同學，你理解的是正確的。

會計學堂會員aok 追問

2021-04-08 18:52

如果下個月認證抵扣，那是不是只要做借應交稅費進項稅額貸進項稅額金額就行了

會計學堂會員aok 追問

2021-04-08 18:59

比如原來分錄借管理費用辦公費借應交稅費待認證進項稅額，貸款其他應付款個人員工
等發(fā)票認證抵扣了
借應交稅費進項稅額比如100
貸其他應付款個人員工100

李老師A 解答

2021-04-08 19:00

你好，同學沒有認證的時候，借管理費用應交稅費應交增值稅待認證進項稅額貸其他應付款個人員工。
等認證的是借應交稅費應交增值稅進項稅額貸應交稅費應交增值稅待認證進項稅額。

會計學堂會員aok 追問

2021-04-08 19:02

好的明白了，謝謝老師。那員工自己墊錢參加培訓，拿發(fā)票報銷時候，是計入職工教育經(jīng)費里面嗎？不需要拉到個稅申報吧？

李老師A 解答

2021-04-08 19:04

同學，是的，職工教育經(jīng)費，不需要繳納個稅

會計學堂會員aok 追問

2021-04-08 19:07

那該員工屬于研發(fā)部門的，可以在管理費用的研發(fā)費用里面設置一個職工教育經(jīng)費明細科目嗎

李老師A 解答

2021-04-08 19:08

也可以這樣設置的。