會(huì)計(jì)學(xué)堂會(huì)員aok 追問

2021-04-08 18:39

好的，那這個(gè)待認(rèn)證抵扣的稅額也不用反映在報(bào)稅時(shí)候增值稅表二的進(jìn)項(xiàng)表里對吧？

李老師A 解答

2021-04-08 18:41

你好同學(xué)，因?yàn)槟銢]認(rèn)證，不需要在增值稅申報(bào)表里面體現(xiàn)。

會(huì)計(jì)學(xué)堂會(huì)員aok 追問

2021-04-08 18:44

那如果是認(rèn)證發(fā)票但沒有抵扣，就是借應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額對吧老師

李老師A 解答

2021-04-08 18:46

你有同學(xué)是這個(gè)意思。

會(huì)計(jì)學(xué)堂會(huì)員aok 追問

2021-04-08 18:50

那發(fā)票是只有先認(rèn)證了然后才可以確認(rèn)抵扣操作對吧？也就是未認(rèn)證未抵扣的情況下，只做應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額分錄對吧老師

李老師A 解答

2021-04-08 18:52

老同學(xué)，你理解的是正確的。

會(huì)計(jì)學(xué)堂會(huì)員aok 追問

2021-04-08 18:52

如果下個(gè)月認(rèn)證抵扣，那是不是只要做借應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額貸進(jìn)項(xiàng)稅額金額就行了

會(huì)計(jì)學(xué)堂會(huì)員aok 追問

2021-04-08 18:59

比如原來分錄借管理費(fèi)用辦公費(fèi)借應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，貸款其他應(yīng)付款個(gè)人員工
等發(fā)票認(rèn)證抵扣了
借應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額比如100
貸其他應(yīng)付款個(gè)人員工100

李老師A 解答

2021-04-08 19:00

你好，同學(xué)沒有認(rèn)證的時(shí)候，借管理費(fèi)用應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額貸其他應(yīng)付款個(gè)人員工。
等認(rèn)證的是借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額。

會(huì)計(jì)學(xué)堂會(huì)員aok 追問

2021-04-08 19:02

好的明白了，謝謝老師。那員工自己墊錢參加培訓(xùn)，拿發(fā)票報(bào)銷時(shí)候，是計(jì)入職工教育經(jīng)費(fèi)里面嗎？不需要拉到個(gè)稅申報(bào)吧？

李老師A 解答

2021-04-08 19:04

同學(xué)，是的，職工教育經(jīng)費(fèi)，不需要繳納個(gè)稅

會(huì)計(jì)學(xué)堂會(huì)員aok 追問

2021-04-08 19:07

那該員工屬于研發(fā)部門的，可以在管理費(fèi)用的研發(fā)費(fèi)用里面設(shè)置一個(gè)職工教育經(jīng)費(fèi)明細(xì)科目嗎

李老師A 解答

2021-04-08 19:08

也可以這樣設(shè)置的。