老師去年12月份的暫估庫(kù)存，今年收到發(fā)票了，分錄怎么做？

答： 你好，將去年12月份暫估的分錄紅沖，然后按收到發(fā)票正常做。 借 原材料（庫(kù)存商品） 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸 銀行存款（應(yīng)付賬款）

收到庫(kù)存商品和出庫(kù)單，但未收到發(fā)票，怎么寫分錄？收到發(fā)票后的分錄又怎么寫？

答： 您好 借：庫(kù)存商品 不含可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付賬款-暫估 借：應(yīng)付賬款-暫估 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付賬款

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

請(qǐng)問(wèn)，暫估的庫(kù)存，下月收到對(duì)方發(fā)票，沖回時(shí)候，是做反向分錄，還是原分錄把數(shù)字做成負(fù)數(shù)

答： 你好，兩種做法都可以的。