羞澀的云朵 追問(wèn)

2021-04-11 12:45

借：應(yīng)收賬款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)
        主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

bamboo老師 解答

2021-04-11 12:48

借：應(yīng)收賬款 借方紅字
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)銷項(xiàng) 貸方紅字 
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸方紅字
然后再根據(jù)開(kāi)具的藍(lán)字發(fā)票寫(xiě)分錄
借：應(yīng)收賬款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

羞澀的云朵 追問(wèn)

2021-04-11 12:51

當(dāng)時(shí)暫估收入并未申報(bào)增值稅，導(dǎo)致增值稅申報(bào)收入與所得稅申報(bào)收入不一致，有什么風(fēng)險(xiǎn)呢？該怎么處理呢

bamboo老師 解答

2021-04-11 13:18

如果收入應(yīng)該去年確定的話 應(yīng)該更正去年增值稅申報(bào)表 把未開(kāi)票收入并入申報(bào)