Lili 追問

2021-04-13 11:08

只有銷售費(fèi)用——代理費(fèi)重復(fù)了，因?yàn)榍斑呑龅膽?yīng)收賬款里包含了這一步。

江老師 解答

2021-04-13 11:10

你是想會計(jì)考試的理論分錄，還是實(shí)際工作中的分錄處理?

Lili 追問

2021-04-13 11:33

老師是實(shí)際工作的分錄處理，去年的賬。

江老師 解答

2021-04-13 11:36

一、沖銷2020年12月X號憑證（屬于與2020年X月X號憑證重復(fù)入賬）
借：銷售費(fèi)用——代理運(yùn)費(fèi)   負(fù)數(shù)
貸：其他應(yīng)付款——公司   負(fù)數(shù)

Lili 追問

2021-04-13 16:10

老師是去年差錯，我直接這樣寫可以嗎？借其他應(yīng)付款-公司 金額 貸利潤分配未分配利潤這樣可以嗎？

江老師 解答

2021-04-13 16:38

一、由于是負(fù)數(shù)，在實(shí)際工作中涉及到補(bǔ)交稅款，因此需要沖減今年的數(shù)據(jù)，在今年將欠的企業(yè)所得稅補(bǔ)交。
二、理論上是用“以前年度損益調(diào)整”進(jìn)行賬務(wù)處理。

Lili 追問

2021-04-13 16:42

主要是老師涉及本季度沒有銷售費(fèi)用，填寫負(fù)數(shù)后賬務(wù)報(bào)表填寫不上。那我直接沖紅嗎？這兩種方法哪個更合理一些呢？

江老師 解答

2021-04-13 16:47

這個是需要等有銷售費(fèi)用時(shí)，才能紅沖，因?yàn)椴豢赡茏屇闾顚懾?fù)的銷售費(fèi)用。如發(fā)生銷售費(fèi)用1萬元，沖銷2000元，最后按8000元申報(bào)銷售費(fèi)用。