芃寶貝兒 追問

2021-04-17 11:30

當(dāng)月支付當(dāng)月的社保，還用計提嗎

江老師 解答

2021-04-17 11:31

不是計提，就是分配社保費用。因為計提分錄，與分配社保分錄是一樣的。

芃寶貝兒 追問

2021-04-17 11:36

那就是直接進(jìn)入費用就行唄
借 管理費用
    銷售費用
   其他應(yīng)收款-個人部分
貸  銀行
這個對嗎

江老師 解答

2021-04-17 11:40

在實際工作中有這樣做會計分錄的。

芃寶貝兒 追問

2021-04-17 11:42

那有標(biāo)準(zhǔn)的會計分錄嗎

江老師 解答

2021-04-17 11:45

一、繳納社保費時時，分錄是：
借：應(yīng)付職工薪酬——社保費  7800
借：其他應(yīng)收款——代扣個人社保費  2200
貸：銀行存款   10000
二、分配社保費用時，分錄是：
借：管理費用——社保費  5000
借：銷售費用——社保費  2800
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保費7800

芃寶貝兒 追問

2021-04-17 11:46

我們就是當(dāng)月繳納當(dāng)月的社保，然后下個月才發(fā)這個月工資，下個月才能收回個人部分

江老師 解答

2021-04-17 11:49

是的，就是這樣的分錄，下月收回個人承擔(dān)的社保費用2200元后，其他應(yīng)收款——代扣個人社?？颇科劫~。