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東老師

職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2021-04-17 16:37

可以先暫估成本，等發(fā)票來了再把暫估沖銷了

東老師 解答

2021-04-17 16:37

借:管理費(fèi)用 貸:應(yīng)付賬款-暫估  沖銷做紅字分錄

陳小pang 追問

2021-04-17 16:40

票在當(dāng)年內(nèi)補(bǔ)回來，就直接借應(yīng)付賬款-暫估
借管理費(fèi)用（紅字），然后再做一筆正常的分錄這樣嗎？

陳小pang 追問

2021-04-17 16:40

還有這個(gè)補(bǔ)票有沒有時(shí)間限制？

東老師 解答

2021-04-17 16:42

對(duì)，就是這么做，必須在年內(nèi)補(bǔ)回來

陳小pang 追問

2021-04-17 16:48

那要是年內(nèi)沒辦法補(bǔ)票回來，那要怎么做呢？

東老師 解答

2021-04-17 17:02

沒補(bǔ)回來就也需要把這筆暫估的沖銷了，該交稅交稅

陳小pang 追問

2021-04-17 17:05

那沖銷該筆暫估是選擇在當(dāng)年內(nèi)沖銷還是次年匯算清繳的時(shí)候再?zèng)_銷呢？

東老師 解答

2021-04-17 17:08

在年內(nèi)就沖銷吧，別等跨年了

陳小pang 追問

2021-04-17 17:12

若是這筆暫估當(dāng)時(shí)已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)，過后沖紅需要如何做賬務(wù)處理呢？

東老師 解答

2021-04-17 17:13

那紅沖的時(shí)候用以前年度損益調(diào)整代替管理費(fèi)用這個(gè)科目

陳小pang 追問

2021-04-17 17:39

那就是借應(yīng)付賬款-暫估
貸：以前年度損益調(diào)整
這樣就沖紅完成了么？

東老師 解答

2021-04-17 18:04

把以前年度損益調(diào)整轉(zhuǎn)到利潤分配-未分配利潤里面就行

陳小pang 追問

2021-04-17 18:31

那賬務(wù)處理就是借：以前年度損益調(diào)整 
貸：利潤分配-未分配利潤
這樣嗎？

東老師 解答

2021-04-17 18:37

沒錯(cuò)，就是這么做會(huì)計(jì)分錄

陳小pang 追問

2021-04-18 10:51

好的，謝謝老師。

東老師 解答

2021-04-18 10:52

不客氣，如果滿意幫忙給個(gè)五星好評(píng)

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企業(yè)所得稅賬務(wù)處理一般是進(jìn)行幾個(gè)步驟：1.繳納企業(yè)所得稅；2.制作企業(yè)所得稅賬務(wù)處理憑證；3.進(jìn)行分錄處理；4.清算結(jié)轉(zhuǎn)。其中，分錄處理是企業(yè)所得稅賬務(wù)處理中的一個(gè)重要環(huán)節(jié)，一般包括以下幾個(gè)賬務(wù)處理憑證：一是企業(yè)所得稅應(yīng)收賬款的形成，主要是按照“應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅應(yīng)收賬款——企業(yè)所得稅應(yīng)付賬款”的順序，進(jìn)行不同的財(cái)務(wù)處理；二是企業(yè)所得稅的計(jì)提，此時(shí)需要從損益類科目扣除應(yīng)交稅費(fèi)，填列計(jì)提支出，風(fēng)險(xiǎn)儲(chǔ)備及保險(xiǎn)金支出等；三是稅金支出，對(duì)應(yīng)企業(yè)所得稅應(yīng)付款。拓展知識(shí)：企業(yè)所得稅分錄處理中，還有一種是房地產(chǎn)行業(yè)的分錄處理。一般是建立“房地產(chǎn)開發(fā)費(fèi)用——房地產(chǎn)開發(fā)收入”這樣一條憑證線，這里涉及到應(yīng)交稅金計(jì)提、收入稅負(fù)計(jì)算、收入稅負(fù)確認(rèn)，以及計(jì)算收入總額扣除限額后的凈收入，對(duì)應(yīng)的分別進(jìn)行科目的支出及收入處理。
2023-02-24 20:03:26
借利潤分配未分配利潤貸應(yīng)交稅費(fèi)，企業(yè)所得稅 借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅貸銀行存款， 如果是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做賬。
2021-10-18 09:04:32
借：所得稅費(fèi)用貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅　　 交稅款時(shí) 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款
2019-07-17 10:59:20
這個(gè)利潤分配是不是要用以前年度所以調(diào)整來過渡？
2021-06-08 15:56:18
你好，計(jì)提，扣繳是這樣做分錄
2019-03-11 16:50:56
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