靈希月 追問

2021-04-19 09:03

對(duì)，年底是結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅科目還是就放在進(jìn)項(xiàng)稅科目？關(guān)鍵是年底

鄒老師 解答

2021-04-19 09:06

你好，有進(jìn)項(xiàng)稅額留抵，結(jié)轉(zhuǎn) 的分錄是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）

靈希月 追問

2021-04-19 09:10

也就是先結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅科目就行了是嗎

鄒老師 解答

2021-04-19 09:11

你好，是的，是這樣的