秀麗的白貓 追問

2021-04-23 17:31

工程尚未完工，應(yīng)暫不做收入吧？

鄒老師 解答

2021-04-23 17:34

你好，開具了發(fā)票，就需要做收入處理的  

秀麗的白貓 追問

2021-04-23 17:36

20年我作了收入，21年通過以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整，21年匯算清繳時(shí)該怎么處理？

鄒老師 解答

2021-04-23 17:37

你好，2021年為什么要對2020年的收入做調(diào)整呢？

秀麗的白貓 追問

2021-04-23 17:38

建筑企業(yè)都是在工程完工結(jié)算后確認(rèn)收入的

秀麗的白貓 追問

2021-04-23 17:39

成本票都沒有開過來

秀麗的白貓 追問

2021-04-23 17:39

影響所得稅

鄒老師 解答

2021-04-23 17:41

你好，開具了發(fā)票就應(yīng)當(dāng)確認(rèn)收入的（即使款項(xiàng)沒有收到）

秀麗的白貓 追問

2021-04-23 17:45

老師，不是款項(xiàng)沒收到的問題，是工程還沒有完工，成本票沒有，要交所得稅的

秀麗的白貓 追問

2021-04-23 17:47

等到21年完工時(shí)再確認(rèn)收入，那時(shí)成本票都開過來了

鄒老師 解答

2021-04-23 17:47

你好，開具了發(fā)票需要確認(rèn)收入，成本票沒到的情況下可以先做暫估入賬處理  

秀麗的白貓 追問

2021-04-23 17:48

會計(jì)不是遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則嗎

鄒老師 解答

2021-04-23 17:48

你好，就是因?yàn)樽裱瓩?quán)責(zé)發(fā)生制原則，那提供了工程施工服務(wù)，即使款項(xiàng)沒有收到也需要確認(rèn)收入啊
而不是等到實(shí)際收款的時(shí)候才確認(rèn)收入的 

秀麗的白貓 追問

2021-04-23 17:54

成本我做了暫估處理，但今年5月31日匯算結(jié)束前部分成本票還沒有收到，怎么辦？要做納稅調(diào)增嗎？

秀麗的白貓 追問

2021-04-23 17:55

我知道確認(rèn)收入和款項(xiàng)收沒收到?jīng)]有關(guān)系

秀麗的白貓 追問

2021-04-23 18:03

老師，我疑惑的是開出發(fā)票就確認(rèn)收入，還是等工程完工結(jié)算再確認(rèn)收入？

秀麗的白貓 追問

2021-04-23 18:05

老師，我沒說明白，開出的發(fā)票只是一小部分，是否等工程全部完工發(fā)票全部開出再確認(rèn)收入？

鄒老師 解答

2021-04-23 18:20

你好，暫估的成本匯算清繳之前沒有取得發(fā)票，就需要做納稅調(diào)增處理的
開具了發(fā)票就需要確認(rèn)收入，提供了工程施工服務(wù)根據(jù)應(yīng)收的工程款款項(xiàng)金額來確認(rèn)收入 

秀麗的白貓 追問

2021-04-23 18:27

老師，會計(jì)學(xué)堂另一個(gè)老師要我這么處理：借：以前年度損益調(diào)整   貸：工程結(jié)算

鄒老師 解答

2021-04-23 18:27

你好，之前正常確認(rèn)收入，不需要對收入做出調(diào)整啊