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送心意

王雁鳴老師

職稱： 中級會(huì)計(jì)師

2016-11-16 22:55

但我們不是按開票確認(rèn)收入，是按每個(gè)月工程部門給到我們的項(xiàng)目進(jìn)度比確認(rèn)收入，和我們開票的金額并不能完全一致

王雁鳴老師 解答

2016-11-16 22:31

您好，分錄如下
1、開票時(shí)
借：現(xiàn)金或者銀行存款、應(yīng)收賬款等科目
貸：主營業(yè)務(wù)收入
       應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)
2、結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：工程結(jié)算（按開發(fā)票收入占總收入比例，乘以總預(yù)算工程成本得出的成本金額）

王雁鳴老師 解答

2016-11-16 22:57

您好，那您交稅時(shí)是按開票交吧？做賬時(shí)開票的稅金也與交的稅金不一致嗎？

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相關(guān)問題討論
您好，分錄如下 1、開票時(shí) 借：現(xiàn)金或者銀行存款、應(yīng)收賬款等科目 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng) 2、結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：工程結(jié)算（按開發(fā)票收入占總收入比例，乘以總預(yù)算工程成本得出的成本金額）
2016-11-16 22:31:42
你好，成本出不來，那無法做到準(zhǔn)確結(jié)轉(zhuǎn)成本啊
2017-04-17 14:59:58
借：應(yīng)付職工薪酬—非貨幣性福利 　　　　貸：主營業(yè)務(wù)收入 　　　　　　應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 借：主營業(yè)務(wù)成本 　　　　貸：庫存商品 　　借：生產(chǎn)成本 　　　　管理費(fèi)用 　　　　銷售費(fèi)用等 　　　　貸：應(yīng)付職工薪酬—非貨幣性福利
2016-08-17 10:00:22
這個(gè)不一定的，當(dāng)月都確認(rèn)就可以，沒有先后順序的
2020-06-04 16:11:40
根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)<營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)有關(guān)企業(yè)會(huì)計(jì)處理規(guī)定>的通知 》（財(cái)會(huì)〔2012〕13號，以下簡稱13號文件）對于差額征稅賬務(wù)處理的規(guī)定： 　　對于一般納稅人，在“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目下增設(shè)“營改增抵減的銷項(xiàng)稅額”專欄，用于記錄該企業(yè)因按規(guī)定扣減銷售額而減少的銷項(xiàng)稅額； 　　企業(yè)接受應(yīng)稅服務(wù)時(shí)，按規(guī)定允許扣減銷售額而減少的銷項(xiàng)稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（營改增抵減的銷項(xiàng)稅額）”科目，按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額與上述增值稅額的差額，借記“主營業(yè)務(wù)成本”等科目，按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，貸記“銀行存款”、“應(yīng)付賬款”等科目。 　　說明，小規(guī)模納稅人只是用應(yīng)繳稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅代替，此略。 　　賬務(wù)處理如下： 　　借：主營業(yè)務(wù)成本　　63.6 　　貸：應(yīng)付賬款等　　63.6 　　借：應(yīng)繳稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（營改增抵減的銷項(xiàng)稅額）　　3.6 　　貸：主營業(yè)務(wù)成本　　3.6 　　借：銀行存款等　　106萬 　　貸：主營業(yè)務(wù)收入　　100 　　貸：應(yīng)繳稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）　　6 　　二、差額扣除部分增加收入 　　賬務(wù)處理： 　　借：主營業(yè)務(wù)成本　　63.6 　　貸：應(yīng)付賬款等　　63.6 　　借：銀行存款等　　106萬 　　貸：主營業(yè)務(wù)收入　　103.6 　　貸：應(yīng)繳稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）　　2.4
2019-09-26 10:31:21
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