甲公司適用的所得稅稅率為25%，各年稅前利潤為10000萬元。2019年6月30日以5000萬元購入一項固定資產(chǎn)，并于當日達到預定可使用狀態(tài)。甲公司在會計核算時估計其使用壽命為5年，按照適用稅法規(guī)定，按照10年計算確定可稅前扣除的折舊額。假定會計與稅法均按年限平均法計提折舊，凈殘值均為零。要求進行甲公司2019年末，2020年末所得稅會計處理

答： 2019年末所得稅 借：所得稅費用 2562.5 貸：應交稅費-應交所得稅 2562.5 借：遞延所得稅資產(chǎn) 62.5 貸：所得稅費用 62.5 2020年末 借：所得稅費用 2625 貸：應交稅費-應交所得稅 2625 借：遞延所得稅資產(chǎn) 125 貸：所得稅費用 125

為什么說計提折舊這就是不得在所得稅前扣除為什么？

答： 按稅法規(guī)定計提的折舊可以在稅前扣除。

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

不征稅收入所形成的費用折舊不得稅前扣除，會計會提折舊和費用嗎？

答： 會計也會計提折舊的，正常列支費用，因為這部分可能會有折舊或費用的發(fā)生，這個就是需要正常做賬務處理