甲公司適用的所得稅稅率為25%，各年稅前利潤(rùn)為10000萬(wàn)元。2019年6月30日以5000萬(wàn)元購(gòu)入一項(xiàng)固定資產(chǎn)，并于當(dāng)日達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。甲公司在會(huì)計(jì)核算時(shí)估計(jì)其使用壽命為5年，按照適用稅法規(guī)定，按照10年計(jì)算確定可稅前扣除的折舊額。假定會(huì)計(jì)與稅法均按年限平均法計(jì)提折舊，凈殘值均為零。要求進(jìn)行甲公司2019年末，2020年末所得稅會(huì)計(jì)處理

答： 2019年末所得稅 借：所得稅費(fèi)用 2562.5 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 2562.5 借：遞延所得稅資產(chǎn) 62.5 貸：所得稅費(fèi)用 62.5 2020年末 借：所得稅費(fèi)用 2625 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 2625 借：遞延所得稅資產(chǎn) 125 貸：所得稅費(fèi)用 125

為什么說(shuō)計(jì)提折舊這就是不得在所得稅前扣除為什么？

答： 按稅法規(guī)定計(jì)提的折舊可以在稅前扣除。

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

不征稅收入所形成的費(fèi)用折舊不得稅前扣除，會(huì)計(jì)會(huì)提折舊和費(fèi)用嗎？

答： 會(huì)計(jì)也會(huì)計(jì)提折舊的，正常列支費(fèi)用，因?yàn)檫@部分可能會(huì)有折舊或費(fèi)用的發(fā)生，這個(gè)就是需要正常做賬務(wù)處理