) 甲公司適用的所得稅稅率為25%。各年稅前利潤均為10 000萬元。2020年6月30日以5 000萬元購入并達到預(yù)定可以使用狀態(tài)一項固定資產(chǎn)，甲公司在會計核算時估計其使用壽命為5年。按照適用稅法規(guī)定，按照10年計算確定可稅前扣除的折舊額。假定會計與稅法均按年限平均法計提折舊，凈殘值均為零。要求：計算甲公司2020年末、2021年末資產(chǎn)賬面價值，計稅基礎(chǔ)以及暫時性差異，并編制所得稅會計處理

答： 你好，正在解答　中，請稍后

A公司適用的所得稅稅率為25%。2019年6月30日以5000萬元購入一項固定資產(chǎn)(達到預(yù)定可使用狀態(tài))，A公司在會計核算時估計其使用壽命為5年。按照適用稅法規(guī)定，按照10年計算確定可稅前扣除的折舊額。假定會計與稅法均撥年限平均法計提折舊，凈殘值均為零。請計算年末該資產(chǎn)的賬面價值和計稅基礎(chǔ)，并計算暫時性差異。

答： 你好會計折舊金額是5000/5=1000

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

甲公司適用的所得稅稅率為25%，各年稅前利潤為10000萬元。2019年6月30日以5000萬元購入一項固定資產(chǎn)，并于當(dāng)日達到預(yù)定可使用狀態(tài)。甲公司在會計核算時估計其使用壽命為5年，按照適用稅法規(guī)定，按照10年計算確定可稅前扣除的折舊額。假定會計與稅法均按年限平均法計提折舊，凈殘值均為零。要求進行甲公司2019年末，2020年末所得稅會計處理

答： 2019年末所得稅 借：所得稅費用 2562.5 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 2562.5 借：遞延所得稅資產(chǎn) 62.5 貸：所得稅費用 62.5 2020年末 借：所得稅費用 2625 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 2625 借：遞延所得稅資產(chǎn) 125 貸：所得稅費用 125