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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務(wù)師+中級會計師

2016-11-17 15:59

能幫忙寫出計算公式嗎,我還是不太明白?

Sunny 追問

2016-11-17 16:13

某商業(yè)零售企業(yè)購進(jìn)商品一批,對方出具的增值稅專用發(fā)票上注明價款100萬元,稅額17萬元。購進(jìn)商品款項通過銀行支付。該批商品當(dāng)月到達(dá)驗收入庫,進(jìn)銷差價率為15%,適用增值稅稅率為17%。則:購進(jìn)商品支付款項時:  借:商品采購   100萬元       應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額) 17萬元      貸:銀行存款 117萬元
商品驗收入庫時:   借:庫存商品 115萬元(按照售價計算)    貸:商品采購100萬元          商品進(jìn)銷差價15萬元(100×15%)
確認(rèn)銷售收入:  若該企業(yè)本月實現(xiàn)銷售金額為93.60萬元(含向購買者收取的銷項稅額),收到的貨款已存入銀行。則:  借:銀行存款    93.60萬元      貸:商品銷售收入   80萬元           應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)13.60萬元
結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本:  借:商品銷售成本80萬元       貸:庫存商品80萬元    5.結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)銷差價:  借:商品進(jìn)銷差價  10.43萬元;      貸:商品銷售成本  10.43萬元

鄒老師 解答

2016-11-17 15:52

(售價——進(jìn)價)/售價        進(jìn)銷差價就是10.43

鄒老師 解答

2016-11-17 16:03

能把經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的原始描述發(fā)過來看一下?

鄒老師 解答

2016-11-17 17:36

你好,當(dāng)月是全部銷售了,還是銷售了一定比例

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(售價——進(jìn)價)/售價 進(jìn)銷差價就是10.43
2016-11-17 15:52:05
您好,您具體是什么情況
2020-07-05 00:02:10
1 是的,這個結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額和進(jìn)項稅額,2 結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)出未交增值稅
2020-10-11 11:19:59
不是待抵扣,你不是輔導(dǎo)期那就不能使用這個,
2019-11-12 19:57:48
期末結(jié)轉(zhuǎn) 借;應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸;應(yīng)交稅費-未交增值稅 不需要把銷項,進(jìn)項稅額沖銷的
2017-10-31 22:09:50
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