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送心意

bamboo老師

職稱： 注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,稅務(wù)師

2021-05-05 07:42

您好
該設(shè)備2x12年應(yīng)計(jì)提的折舊額=1000×2/10=200(萬元)，
2x13年應(yīng)計(jì)提的折舊額：(1000-200)×2/10=160(萬元)，
2x14年1月1日該設(shè)備的賬面價(jià)值=1000-200-160=640(萬元)，
2x14年1月1日發(fā)生會計(jì)估計(jì)變更，該設(shè)備2x18年應(yīng)計(jì)提的折舊額=(640-40)÷(8-2)=100(萬元)，選項(xiàng)A正確；
會計(jì)估計(jì)變更后，2x14 年年末該設(shè)備的賬面價(jià)值=640-100=540(萬元)，
計(jì)稅基礎(chǔ)=640-640×20%=512(萬元)，
產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時性差異28萬元(540-512)，
確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債=28×25%=7(萬元)，

闌珊舊夢，故城微涼 追問

2021-05-05 07:52

計(jì)稅基礎(chǔ)為什么減20%呀

bamboo老師 解答

2021-05-05 08:51

當(dāng)年計(jì)提的折舊要計(jì)算啊

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您好 該設(shè)備2x12年應(yīng)計(jì)提的折舊額=1000×2/10=200(萬元)， 2x13年應(yīng)計(jì)提的折舊額：(1000-200)×2/10=160(萬元)， 2x14年1月1日該設(shè)備的賬面價(jià)值=1000-200-160=640(萬元)， 2x14年1月1日發(fā)生會計(jì)估計(jì)變更，該設(shè)備2x18年應(yīng)計(jì)提的折舊額=(640-40)÷(8-2)=100(萬元)，選項(xiàng)A正確； 會計(jì)估計(jì)變更后，2x14 年年末該設(shè)備的賬面價(jià)值=640-100=540(萬元)， 計(jì)稅基礎(chǔ)=640-640×20%=512(萬元)， 產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時性差異28萬元(540-512)， 確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債=28×25%=7(萬元)，
2021-05-05 07:42:58
負(fù)債計(jì)稅基礎(chǔ)=負(fù)債的賬面價(jià)值－將來負(fù)債在兌付時允許扣稅的金額 未來可抵扣的金額為0，所以計(jì)稅基礎(chǔ)是300
2020-07-27 17:26:03
你好，應(yīng)付職工薪酬的賬面價(jià)值=200 計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面價(jià)值-未來稅法準(zhǔn)予抵扣的金額=200-0=200
2019-07-01 13:22:49
你好 負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面價(jià)值-未來期間按照稅法規(guī)定可予稅前扣除的金額
2020-03-25 10:07:44
你好 可以把這題完整的發(fā)下嗎？這個計(jì)稅基礎(chǔ)應(yīng)該是280
2019-07-06 09:27:20
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