老師，你好，我們是購貨方，銷售方開了銷售折讓的負(fù)數(shù)發(fā)票，這個月報稅上做了進(jìn)項轉(zhuǎn)出，請問會計分錄怎么做？

答： 借；應(yīng)付賬款等科目 貸；原材料等科目 應(yīng)交稅費（進(jìn)項稅額）

我單位2019年入帳了一筆715的進(jìn)項發(fā)票，這張發(fā)票當(dāng)月做了進(jìn)項轉(zhuǎn)出，2020年發(fā)現(xiàn)這張發(fā)票開具金額有誤，于2020年退回給對方重新開正確的發(fā)票，對方給我方開具2019年那張入帳發(fā)票對應(yīng)的負(fù)數(shù)發(fā)票，重新開具了正確金額585元發(fā)票，我方收到負(fù)數(shù)發(fā)票和正確的正數(shù)發(fā)票后怎么入賬呢，請哪位老師解答一下，幫忙寫一下會計分錄，謝謝

答： 你好，負(fù)數(shù)發(fā)票和正確的正數(shù)發(fā)票一起做記賬憑證 差額的賬務(wù)處理 借：應(yīng)付賬款 貸：庫存商品 應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

上個月的進(jìn)項發(fā)票已認(rèn)證，本月銷方突然說開錯了，我們本月給開的負(fù)數(shù)發(fā)票，并且也收到了銷方正確的進(jìn)項發(fā)票，請問這個怎么做賬呢？怎么做會計分錄？

答： 負(fù)數(shù)發(fā)票沖減之前的賬務(wù)處理，然后按正確的發(fā)票入賬