玲老師 解答

2021-05-11 09:27

借應(yīng)收賬款，貸銀行存款

Ann 追問

2021-05-11 10:45

老師，前會計當月沒有計提社保費，直接借管理費用社保費，其他應(yīng)收款，貸銀行存款，這樣也可以嘛

玲老師 解答

2021-05-11 10:47

單位部分需要計提個人部分不用計提。

玲老師 解答

2021-05-11 10:47

個人部分是發(fā)工資時扣。

Ann 追問

2021-05-11 10:48

那單位那些都沒計提，前面的要不要補計提呢

玲老師 解答

2021-05-11 10:52

是的
需要補充計提的。

Ann 追問

2021-05-11 11:04

可以不補嘛，

玲老師 解答

2021-05-11 11:07

需要補提的不然分錄不正確
需要補提的不然分錄不正確。

Ann 追問

2021-05-11 11:40

老師應(yīng)付職工薪酬設(shè)置不了二級科目，應(yīng)該如何處理呢

玲老師 解答

2021-05-11 11:44

你好找一下您的軟件售后客服
您好找一下您的軟件售后客服給您操作。

Ann 追問

2021-05-11 15:26

老師，補計提前三個月的社保費分錄怎么錄，把前面那些會計分錄借管理費用社保費，其他應(yīng)收款，貸銀行存款紅沖，然后再做藍字借管理費用社保費。貸應(yīng)付職工薪酬嘛

玲老師 解答

2021-05-11 15:28

你好
 發(fā)你完整的分錄 ，前面錯的可以紅沖了


你好同學：
1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種成本費用科目一工資
一社保( 公司負擔)
一公積金(公司負擔)
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
               一社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)
2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應(yīng)付款一社保 (個人負擔)
          一公積金( 個人負擔)
應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負擔)
               一公積金(公司負擔)
其他應(yīng)付款一社保 (個人負擔)
一公積金(個人負擔)
應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款

Ann 追問

2021-05-12 08:51

老師，前會計去年12月的社保也沒有計提，直接做了管理費用社保費，其他應(yīng)收款，貸銀行存款，那今年補計提是不是要納稅調(diào)整

玲老師 解答

2021-05-12 08:55

你好
把原來的紅沖了 做補記的
不影響損益沒有稅會差異 不調(diào)整，沒有用應(yīng)付職工薪酬 你實際發(fā)工資了嗎   發(fā)了也可以稅前扣除 不用調(diào)整 

Ann 追問

2021-05-12 09:03

老師，只是沒有計提社保，工資是發(fā)了，工資那筆是做了應(yīng)付職工薪酬工資，貸其他應(yīng)收款，銀行存款，那老師你的意思是不是直接紅沖補計提就可以了呢

玲老師 解答

2021-05-12 09:10

你好
是的， 這樣處理就可以 把管理費用科目用以前年度損益 調(diào)整代替就可以  其他科目不變 

Ann 追問

2021-05-12 09:13

我們沒有以前年度損益調(diào)整，可以直接用利潤分配嘛