玲老師 解答

2021-05-11 09:27

借應(yīng)收賬款，貸銀行存款

Ann 追問

2021-05-11 10:45

老師，前會(huì)計(jì)當(dāng)月沒有計(jì)提社保費(fèi)，直接借管理費(fèi)用社保費(fèi)，其他應(yīng)收款，貸銀行存款，這樣也可以嘛

玲老師 解答

2021-05-11 10:47

單位部分需要計(jì)提個(gè)人部分不用計(jì)提。

玲老師 解答

2021-05-11 10:47

個(gè)人部分是發(fā)工資時(shí)扣。

Ann 追問

2021-05-11 10:48

那單位那些都沒計(jì)提，前面的要不要補(bǔ)計(jì)提呢

玲老師 解答

2021-05-11 10:52

是的
需要補(bǔ)充計(jì)提的。

Ann 追問

2021-05-11 11:04

可以不補(bǔ)嘛，

玲老師 解答

2021-05-11 11:07

需要補(bǔ)提的不然分錄不正確
需要補(bǔ)提的不然分錄不正確。

Ann 追問

2021-05-11 11:40

老師應(yīng)付職工薪酬設(shè)置不了二級(jí)科目，應(yīng)該如何處理呢

玲老師 解答

2021-05-11 11:44

你好找一下您的軟件售后客服
您好找一下您的軟件售后客服給您操作。

Ann 追問

2021-05-11 15:26

老師，補(bǔ)計(jì)提前三個(gè)月的社保費(fèi)分錄怎么錄，把前面那些會(huì)計(jì)分錄借管理費(fèi)用社保費(fèi)，其他應(yīng)收款，貸銀行存款紅沖，然后再做藍(lán)字借管理費(fèi)用社保費(fèi)。貸應(yīng)付職工薪酬嘛

玲老師 解答

2021-05-11 15:28

你好
 發(fā)你完整的分錄 ，前面錯(cuò)的可以紅沖了


你好同學(xué)：
1、計(jì)提工資、社保和公積金時(shí):
借:各種成本費(fèi)用科目一工資
一社保( 公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
               一社保(公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān))
          一公積金( 個(gè)人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅
3、支付社保、公積金及個(gè)稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān))
               一公積金(公司負(fù)擔(dān))
其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān))
一公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款

Ann 追問

2021-05-12 08:51

老師，前會(huì)計(jì)去年12月的社保也沒有計(jì)提，直接做了管理費(fèi)用社保費(fèi)，其他應(yīng)收款，貸銀行存款，那今年補(bǔ)計(jì)提是不是要納稅調(diào)整

玲老師 解答

2021-05-12 08:55

你好
把原來的紅沖了 做補(bǔ)記的
不影響損益沒有稅會(huì)差異 不調(diào)整，沒有用應(yīng)付職工薪酬 你實(shí)際發(fā)工資了嗎   發(fā)了也可以稅前扣除 不用調(diào)整 

Ann 追問

2021-05-12 09:03

老師，只是沒有計(jì)提社保，工資是發(fā)了，工資那筆是做了應(yīng)付職工薪酬工資，貸其他應(yīng)收款，銀行存款，那老師你的意思是不是直接紅沖補(bǔ)計(jì)提就可以了呢

玲老師 解答

2021-05-12 09:10

你好
是的， 這樣處理就可以 把管理費(fèi)用科目用以前年度損益 調(diào)整代替就可以  其他科目不變 

Ann 追問

2021-05-12 09:13

我們沒有以前年度損益調(diào)整，可以直接用利潤分配嘛