還是要按計(jì)提的折舊費(fèi)用金額填列的

折舊費(fèi)用還是要按計(jì)提的金額填列的

計(jì)稅基礎(chǔ)就是原值減累計(jì)折舊的金額 1.第1行“一、清單申報(bào)資產(chǎn)損失”：填報(bào)以清單申報(bào)的方式向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)扣除的資產(chǎn)損失的賬載金額、資產(chǎn)處置收入、賠償收入、資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)、資產(chǎn)損失的稅收金額以及納稅調(diào)整金額。本行金額等于第2行至第8行的合計(jì)金額。 2.第2行至第8行，分別填報(bào)相應(yīng)清單申報(bào)資產(chǎn)損失類型的會(huì)計(jì)處理、稅收規(guī)定及納稅調(diào)整情況。 3.第9行“二、專項(xiàng)申報(bào)資產(chǎn)損失”：填報(bào)以專項(xiàng)申報(bào)的方式向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)扣除的資產(chǎn)損失的賬載金額、資產(chǎn)處置收入、賠償收入、資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)、資產(chǎn)損失的稅收金額以及納稅調(diào)整金額。本行金額等于第10行至第13行的合計(jì)金額。 4.第10行“（一）貨幣資產(chǎn)損失”：填報(bào)企業(yè)當(dāng)年發(fā)生的貨幣資產(chǎn)損失（包括現(xiàn)金損失、銀行存款損失和應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)損失等）的賬載金額、資產(chǎn)處置收入、賠償收入、資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)、貨幣資產(chǎn)損失的稅收金額以及納稅調(diào)整金額。 5.第11行“（二）非貨幣資產(chǎn)損失”：填報(bào)應(yīng)進(jìn)行專項(xiàng)申報(bào)扣除的非貨幣資產(chǎn)損失的賬載金額、資產(chǎn)處置收入、賠償收入、資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)、非貨幣資產(chǎn)損失的稅收金額6.第12行“（三）投資損失”：填報(bào)應(yīng)進(jìn)行專項(xiàng)申報(bào)扣除的投資損失的賬載金額、資產(chǎn)處置收入、賠償收入、資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)、投資損失的稅收金額以及納稅調(diào)整金額。 7.第13行“（四）其他”：填報(bào)應(yīng)進(jìn)行專項(xiàng)申報(bào)扣除的其他資產(chǎn)損失的賬載金額、資產(chǎn)處置收入、賠償收入、資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)、其他資產(chǎn)損失的稅收金額以及納稅調(diào)整金額。 8.第14行“合計(jì)”行次：填報(bào)第1%2B9行的合計(jì)金額。 （二）列次填報(bào) 1.第1列“資產(chǎn)損失的賬載金額”：填報(bào)納稅人會(huì)計(jì)核算計(jì)入當(dāng)期損益的資產(chǎn)損失金額。 2.第2列“資產(chǎn)處置收入”：填報(bào)納稅人處置發(fā)生損失的資產(chǎn)可收回的殘值或處置收益。 3.第3列“賠償收入”：填報(bào)納稅人發(fā)生的資產(chǎn)損失，取得的相關(guān)責(zé)任人、保險(xiǎn)公司賠償?shù)慕痤~。 4.第4列“資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)”：填報(bào)按稅收規(guī)定計(jì)算的發(fā)生損失時(shí)資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)，含損失資產(chǎn)涉及的不得抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。 5.第5列“資產(chǎn)損失的稅收金額”：填報(bào)按稅收規(guī)定允許當(dāng)期稅前扣除的資產(chǎn)損失金額，為第4-2-3列的余額。 6.第6列“納稅調(diào)整金額”：填報(bào)第1-5列的余額。?

你好同學(xué)， 資產(chǎn)損失申報(bào)，填寫匯算清繳A105090表，根據(jù)資產(chǎn)損失情況，填報(bào)相關(guān)內(nèi)容。 屬于清單申報(bào)類型的資產(chǎn)損失，只需要填報(bào)A105090表。 屬于專項(xiàng)申報(bào)類型的資產(chǎn)損失，依據(jù)國(guó)稅總局公告2011年第25號(hào)規(guī)定，匯算清繳過程要提供三大項(xiàng)材料，一是稅前扣除申請(qǐng)報(bào)告；二是會(huì)計(jì)處理憑證；三是資產(chǎn)損失證據(jù)材料 各地稅前扣除申請(qǐng)報(bào)告的格式各異，需要咨詢當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門。 資產(chǎn)損失需要提供什么證據(jù)材料？國(guó)稅總局公告2011年第25號(hào)針對(duì)不同類型的資產(chǎn)，羅列了詳盡的證據(jù)類型，在此不贅述。只要能充分證實(shí)所擁有的資產(chǎn)不能全部或部分收回，就表明遭受損失。 對(duì)于仍處于催收過程的資產(chǎn)，如應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、對(duì)外借款等，沒有充足依據(jù)表明已經(jīng)受到損失，先計(jì)提壞賬損失、減值損失，在年度匯算清繳需要進(jìn)行企業(yè)所得稅納稅調(diào)增。 還要注意，有些資產(chǎn)已經(jīng)確定損失，如往來客戶單位賒購(gòu)欠款，該客戶已經(jīng)破產(chǎn)清算，之后五年內(nèi)都不做專項(xiàng)申報(bào)，就會(huì)超出追補(bǔ)確認(rèn)成本費(fèi)用的期限，就失去壞賬損失稅前扣除的權(quán)利。 僅供參考，純手打，希望可以幫到您，祝您生活愉快，工作順利，如滿意，請(qǐng)給予五星好評(píng)以便更好地進(jìn)行服務(wù)，謝謝！

A105090表是固定資產(chǎn)匯算清繳表，填寫時(shí)需要根據(jù)實(shí)際情況填寫完整，具體包括以下幾個(gè)步驟： ①填寫發(fā)票信息，填寫固定資產(chǎn)發(fā)票信息，包括購(gòu)入日期、發(fā)票代碼、發(fā)票號(hào)碼等。 ②填寫資產(chǎn)基本信息，填寫資產(chǎn)名稱、類別、規(guī)格型號(hào)、原值及累計(jì)折舊等信息。 ③填寫財(cái)務(wù)支出信息，填寫在匯算清繳期間的財(cái)務(wù)支出，包括累計(jì)折舊及報(bào)廢損失等。 ④填寫清理決定，填寫對(duì)固定資產(chǎn)清理的決定，具體可以清理、出售或遺棄等等。 拓展知識(shí)：固定資產(chǎn)清理，是指企業(yè)因設(shè)備報(bào)廢、失效、流失或其他原因，在確認(rèn)無法繼續(xù)使用時(shí)，需要對(duì)其進(jìn)行清理處理的過程。清理的主要內(nèi)容包括臺(tái)帳錄入各項(xiàng)信息、折舊清理、報(bào)廢處理、領(lǐng)導(dǎo)審批等。