蘋(píng)果樹(shù) 追問(wèn)

2021-05-12 11:30

是銷售農(nóng)藥免稅，我現(xiàn)在不知道怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本(不含稅成本平均單價(jià)是19439.1307328)，上月銷售10.9675噸

maize老師 解答

2021-05-12 11:35

這個(gè)享受免稅，那就含稅去結(jié)轉(zhuǎn)成本，

maize老師 解答

2021-05-12 11:35

借待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 負(fù)數(shù)，借庫(kù)存商品，

蘋(píng)果樹(shù) 追問(wèn)

2021-05-12 11:37

有3張抵扣聯(lián)：22.8噸稅額49851.74元，31噸稅額55139.45元，30噸稅額52018.35元。是要勾選不抵扣上面其中一張嗎？分錄怎么做？結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄又該怎么做？，謝謝！

maize老師 解答

2021-05-12 11:44

是不是都是農(nóng)藥，都是全部勾選不抵扣，直接做借庫(kù)存商品， 貸應(yīng)付賬款，49851.74+55139.45+52018.35

蘋(píng)果樹(shù) 追問(wèn)

2021-05-12 11:48

都是農(nóng)藥，可是我不確定以后是否會(huì)開(kāi)出去專票，所以想留一部分抵扣聯(lián)，這樣該怎么做？

蘋(píng)果樹(shù) 追問(wèn)

2021-05-12 11:50

留部分待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額

maize老師 解答

2021-05-12 11:58

你享受免稅了，那就不能夠去開(kāi)出專票啦，36個(gè)月是不能變更的，你開(kāi)專票話，之前享受的免稅全部都需要交稅了啦。

maize老師 解答

2021-05-12 11:59

那你這樣還建議勾選認(rèn)證之后進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出吧， 后續(xù)萬(wàn)一說(shuō)開(kāi)專票那這個(gè)再轉(zhuǎn)回進(jìn)項(xiàng)稅額，你勾選不抵扣那直接后續(xù)不能轉(zhuǎn)回啊，

maize老師 解答

2021-05-12 12:01

建議直接做借進(jìn)項(xiàng)稅額，貸待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，你這個(gè)銷售多少數(shù)量對(duì)方這個(gè)轉(zhuǎn)出多少進(jìn)項(xiàng)稅額，借庫(kù)存商品 貸進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，10.9675對(duì)應(yīng)稅額， 那就對(duì)應(yīng)轉(zhuǎn)出這么多進(jìn)項(xiàng)稅額，

蘋(píng)果樹(shù) 追問(wèn)

2021-05-12 12:06

假如只轉(zhuǎn)出一張稅額40851.74元，10.9675噸應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)成本=10.9675*不含稅成本+？轉(zhuǎn)出稅額及結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄怎么做？附件是什么？

maize老師 解答

2021-05-12 12:20

=10.9675*含稅成本  不得抵扣那這個(gè)轉(zhuǎn)到成本下面就是含稅單價(jià)去結(jié)轉(zhuǎn)成本了，借庫(kù)存商品， 40851.74貸進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，40851.74借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸庫(kù)存商品，40851.74+不含稅合計(jì)去算采購(gòu)單價(jià)，乘以銷售數(shù)量

蘋(píng)果樹(shù) 追問(wèn)

2021-05-12 15:15

銷售數(shù)量10.9675噸對(duì)應(yīng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額=10.9675*40851.74/22.8=19650.94     還是=10.9675*19439.1397328（不含稅平均成本）*9%？

蘋(píng)果樹(shù) 追問(wèn)

2021-05-12 15:21

放棄免稅后36個(gè)月不能變更為免稅，選擇免稅期間應(yīng)該沒(méi)有時(shí)間限定吧？

maize老師 解答

2021-05-12 15:25

銷售數(shù)量10.9675噸對(duì)應(yīng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額=10.9675*40851.74/22.8=19650.94  要是對(duì)應(yīng)這個(gè)銷售出去是這個(gè)發(fā)票上面貨物話，那這個(gè)轉(zhuǎn)出是這個(gè)你說(shuō)這個(gè)過(guò)36個(gè)月之后再選擇？ 這個(gè)是沒(méi)有，

蘋(píng)果樹(shù) 追問(wèn)

2021-05-12 15:35

貨物名稱是一樣，但是因?yàn)?張發(fā)票不含稅單價(jià)不一樣造成不含稅平均單價(jià)不一樣，現(xiàn)在也按10.9675*40851.74/22.8=19650.94 轉(zhuǎn)出稅額嗎？

maize老師 解答

2021-05-12 15:41

是的，需要分開(kāi)去結(jié)轉(zhuǎn)了，你這個(gè)對(duì)應(yīng)這個(gè)銷售出去是這個(gè)發(fā)票上面話，40851.74

蘋(píng)果樹(shù) 追問(wèn)

2021-05-12 15:46

好的，那附件是什么？

maize老師 解答

2021-05-12 15:49

附件就需要自己做分?jǐn)偙?，不得抵扣分?jǐn)偙碣N后面

蘋(píng)果樹(shù) 追問(wèn)

2021-05-12 15:55

好的。那40851.74-19650.94（轉(zhuǎn)出稅額）=21200.8是做待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅嗎？

maize老師 解答

2021-05-12 16:03

這個(gè)做進(jìn)項(xiàng)稅額先掛著這個(gè)

蘋(píng)果樹(shù) 追問(wèn)

2021-05-12 16:19

分錄：借應(yīng)交稅費(fèi)—待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅40851.74 貸應(yīng)交稅費(fèi)—進(jìn)項(xiàng)稅 40851.74   借庫(kù)存商品19650.94貸進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出19650.94

maize老師 解答

2021-05-12 16:25

你認(rèn)證多少做這個(gè)借進(jìn)項(xiàng)稅額，貸應(yīng)交稅費(fèi)—待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅19650.94 沒(méi)有認(rèn)證不需要做這個(gè)借應(yīng)交稅費(fèi)—待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅40851.74 貸應(yīng)交稅費(fèi)—進(jìn)項(xiàng)稅 40851.74    是之前有沒(méi)有認(rèn)證做進(jìn)項(xiàng)稅額嗎，？，借庫(kù)存商品 19650.94貸進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，19650.94