本期有稅控280元可抵，但實(shí)際上進(jìn)項(xiàng)稅額已大于銷項(xiàng)稅額，是否要填寫附表四減免稅，還是等有交稅時再申報(bào)

答： 同學(xué)你好，不需要寫，等有交稅款時再填；

老師您好，我想問一下，銷售水果公司從個人購入的水果，能減免稅嗎，對方有給開的發(fā)票，如果能減免稅，我報(bào)稅時怎么填寫，比如銷項(xiàng)稅額300，進(jìn)項(xiàng)稅額是100，但本期銷項(xiàng)稅額里有50是從個人購入的進(jìn)項(xiàng)商品，申報(bào)時填銷項(xiàng)稅額時填多少，進(jìn)項(xiàng)稅額填多少

答： 你好 是的 農(nóng)產(chǎn)品自產(chǎn)自銷的 是免稅的； 按你購買價(jià)*9%計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅來抵扣 ；在附表2農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票或者銷售發(fā)票欄填寫

報(bào)考2022年中級會計(jì)職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

月末怎么結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額，銷項(xiàng)稅額和減免稅額？

答： 增值稅的賬務(wù)處理實(shí)錄： 1、進(jìn)項(xiàng)稅額”的賬務(wù)處理 （1）國內(nèi)購進(jìn)貨物。企業(yè)在國內(nèi)采購的貨物，按照增值稅發(fā)票上注明的增值稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 材料采購／商品采購／原材料／制造費(fèi)用／銷售費(fèi)用／管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付賬款／應(yīng)付票據(jù)／銀行存款 2、“銷項(xiàng)稅額”的賬務(wù)處理 （1）銷售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù)。企業(yè)銷售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù)(包括將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物分配給股東、投資者)，按照實(shí)現(xiàn)的銷售收入和按規(guī)定收取的增值稅額： 借：應(yīng)收賬款／應(yīng)收票據(jù)／銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 主營業(yè)務(wù)收入／其他業(yè)務(wù)收入 同時結(jié)轉(zhuǎn)成本。 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品 3.月度終了，企業(yè)應(yīng)當(dāng)將當(dāng)月應(yīng)交未交或多交的增值稅自“應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目。期末時，根據(jù)（銷售稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額-減免稅款）數(shù)字： 對于當(dāng)月應(yīng)交未交的增值稅， 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 次月申報(bào)繳納上月應(yīng)交的增值稅： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：銀行存款